IRS Strafrechtliche Ermittlungen

Das amerikanische Steuersystem basiert auf Freiwilligkeit und auf der Prämisse, dass alle Einkünfte sind steuerpflichtig-einschließlich illegal erzielter Einkünfte. IRS Strafverfolgung (CI) ist der Strafverfolgungsarm des IRS. CI untersucht mögliche kriminelle Verstöße gegen den Internal Revenue Code und damit zusammenhängende Finanzverbrechen in einer Weise, die das Vertrauen in das Steuersystem und die Einhaltung der Gesetze fördert.

In vielen Fällen ist der Nachweis, dass ein Steuerzahler vorsätzlich Der Versuch, Einkommen vor der Bundesregierung zu verbergen, ist ein wesentlicher Bestandteil des Nachweises anderer krimineller Aktivitäten, einschließlich Betrug, Geldwäsche oder Verstöße gegen das Bankgeheimnisgesetz. Die Arbeit von CI trägt dazu bei, die Integrität und Fairness unserer der Nation Steuersystem.

Jährlicher Geschäftsbericht

Die IRS CI Jährlicher Geschäftsbericht stellt wichtige Untersuchungen vor, die im Laufe des Geschäftsjahres abgeschlossen wurden, und hebt die wichtigsten Programmbereiche hervor.

Einleitung einer Untersuchung

IRS-Spezialagenten müssen strenge Verfahren einhalten, um eine Untersuchung einzuleiten und dem Justizministerium eine Strafverfolgung zu empfehlen. Diese Verfahren umfassen eine erste Analyse (“Primärerhebung”), eine aufsichtliche Überprüfung und Genehmigungen durch benannte IRS-Beamte, um sicherzustellen, dass die Ermittlungen auf faktischen Beweisen dafür beruhen, dass ein Steuerbetrug oder ein anderes Finanzverbrechen stattgefunden haben könnte.

Handbuch für das Finanzamt

Ausführliche Anleitungen finden Sie in der Internal Revenue Manual (IRM), Teil 9 - Strafrechtliche Ermittlungen, die den Auftrag und die Strategien der CI, den Ermittlungsprozess, die Offenlegungsregeln und die damit verbundenen Verfahren beschreibt.