Deductions play a crucial role in determining taxable income in Canton Vaud. Starting from gross income, various allowable deductions can substantially reduce the amount subject to cantonal, communal and federal tax. This page gives an overview of the main deduction categories under Vaud tax law and how they work in combination with federal rules. Exact deduction amounts, lump-sum allowances and caps depend on the tax year and on cantonal legislation/administrative practice.

Principles of Deductions in Vaud

Vaud recognises a broad set of potential deductions. These include typical employment-related and social deductions, as well as personal, family and property-related allowances. Some deductions are standardised (flat-rate or lump-sum), others are based on actual expenses, requiring documentation.

Employment-Related & Work-Related Deductions

• Commuting / Travel expenses – For travel between home and regular workplace. If using a car: CHF 0.70 per km (up to 15’000 km), CHF 0.35 per km beyond. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
• Meal expenses – When meals cannot be taken at home. Deduction up to CHF 3'200/year (if no employer canteen or contribution), or CHF 1'600/year (wenn Arbeitgeber Kantine/Teilverpflegung bietet). :contentReference[oaicite:2]{index=2}
• Residence away from home for work (temporary external accommodation) – Für Arbeitnehmer, die aus beruflichen Gründen ausserhalb ihres Hauptwohnsitzes wohnen müssen: bis CHF 6’400/Jahr (ohne Kantine), bzw. CHF 4’800/Jahr mit Kantinenbeitrag. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
• Home office / Telearbeit-Kosten – Unter bestimmten Bedingungen können anteilige Kosten für Miete, Betriebskosten oder Nebenkosten als Abzug anerkannt werden (z. B. Heizung, Strom, Unterhalt) sofern nachweisbar und dem Homeoffice zuordenbar. :contentReference[oaicite:4]{index=4}
• Further education / continuing vocational training costs – Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungen sind abziehbar, inkl. Umschulung, Fachkurse etc., sofern nicht durch Arbeitgeber übernommen. :contentReference[oaicite:5]{index=5}

Social Security, Pension & Private Vorsorge

• Mandatory social security contributions (AHV/IV/EO etc.) sowie Beiträge an die berufliche Vorsorge (2. Säule) und freiwillige Säule 3a sind abzugsfähig. :contentReference[oaicite:6]{index=6}
• Voluntary pension top-ups / Repurchase of occupational pension (Pensionkasse / 2. Säule + Säule 3a) – Rückkäufe oder zusätzliche Einzahlungen in Vorsorge können das steuerbare Einkommen reduzieren. :contentReference[oaicite:7]{index=7}

Family, Dependants & Social Deductions

• Alimony / Unterhaltszahlungen – Unterhalts- und Alimentenzahlungen sind als Abzug möglich. :contentReference[oaicite:8]{index=8}
• Childcare costs – Für Kinder / unterhaltsberechtigte Personen (z. B. Kinder unter 14) können Ausgaben für Betreuung/dritte Personen (z. B. Kita, Tagesmutter) abzugsfähig sein, sofern dokumentiert („actual cost“). :contentReference[oaicite:9]{index=9}
• Social housing deduction / family allowances – Abzüge je nach Haushaltssituation, Familienstand und Anzahl Kinder bzw. Unterhaltsverpflichtungen. :contentReference[oaicite:10]{index=10}

Property, Insurance & Other Deductions

• Insurance premiums & private insurance costs – Beiträge zu obligatorischer oder freiwilliger Versicherung (Krankenversicherung, Unfallversicherung etc.) können — sofern zulässig — abzugsfähig sein. :contentReference[oaicite:11]{index=11}
• Mortgage interest & maintenance costs for real estate – Für Liegenschaften: Hypothekarzinsen und – soweit als Unterhaltskosten eingestuft – Erhaltungs- / Renovationskosten sind abzugsfähig (nicht jedoch wertsteigernde Investitionen). :contentReference[oaicite:12]{index=12}
• Bank/account maintenance fees (account-keeping costs) – In manchen Fällen erlaubt Vaud einen Abzug (z. B. pauschal 0.1 % des deklarierten Vermögens), falls tatsächliche Bank- oder Vermögensverwaltungsgebühren vorhanden sind. :contentReference[oaicite:13]{index=13}
• Medical and extraordinary expenses – Unter bestimmten Umständen können selbst getragene medizinische, zahnärztliche oder gesundheitsbezogene Auslagen abzugsfähig sein, soweit gesetzliche oder kantonale Schwellen überschritten werden. :contentReference[oaicite:14]{index=14}
• Charitable donations & political donations – Spenden an anerkannten gemeinnützigen Organisationen oder politische Parteien sind unter bestimmten Bedingungen abzugsfähig. :contentReference[oaicite:15]{index=15}

Interaction between Federal and Cantonal Deductions

Viele der oben genannten Abzüge gelten sowohl auf kantonaler als auch auf Bundesebene — z. B. Vorsorgebeiträge (Säule 3a), Unterhalts- oder Weiterbildungskosten. Es ist wichtig, die jeweiligen Höchstbeträge, Limiten und Bedingungen (kantonal vs. bundesweit) zu prüfen, um sicherzustellen, dass der Abzug korrekt und zulässig ist. :contentReference[oaicite:16]{index=16}

Documentation & Evidence

Für viele Abzüge sind Belege Pflicht — z. B. Rechnungen für Weiterbildung oder Kinderbetreuung, Fahrtkosten-Nachweise, Versicherungs- und Bankquittungen, Hypotheken- oder Unterhaltsabrechnungen, Nachweise über Spenden etc. Wer diese Belege systematisch sammelt, reduziert das Risiko, dass Abzüge bei der Steuerprüfung abgelehnt werden.

Practical Notes

• Der Kanton Vaud erhebt vergleichsweise hohe Steuersätze — je nach Einkommen und Gemeinde kann der Einfluss der Abzüge auf die Steuerlast erheblich sein. :contentReference[oaicite:17]{index=17}
• Einige Abzüge — etwa für Homeoffice, Weiterbildung oder Bankkosten — können je nach individueller Situation stark variieren. Es lohnt sich, realistische Kosten mit Belegen einzureichen, wenn sie über Standard-Pauschalen liegen.
• Bei Immobilienbesitz: Der Wegfall des fiktiven Eigenmietwerts (sofern relevant) könnte die Bedeutung von Unterhalts- und Hypothekarzinsabzügen relativieren — hier lohnt sich eine aktuelle Prüfung der kantonalen Regelung. :contentReference[oaicite:18]{index=18}