Grisons Inheritance Tax Forms & Deadlines
Zuletzt aktualisiert: 13 Nov 2025
Grisons (Graubünden) Inheritance & Gift Tax — Forms, Deadlines & Filing
What heirs, executors and advisors need to know when filing for Canton Grisons (GR) inheritance and gift tax: required forms, who must file, deadlines, valuations, payments, and common pitfalls.
Wer muss melden?
- Jede steuerpflichtiger Begünstigter (heir or legatee) files for their own share, unless fully exempt (e.g., spouse/registered partner or direct descendant).
- Eine Vollstrecker/Vertreter kann, sofern er dazu befugt ist, den Antrag im Namen mehrerer Begünstigter koordinieren und einreichen.
- Für Nicht-Einwohner with GR-situs assets, filing obligations arise specifically for the GR assets (see Nonresident Guide).
Fristen und Verlängerungen
| Veranstaltung | Deadline | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Tod (Erbe) | Wie in der Aufforderung/Bekanntmachung der Behörde angegeben | Verlängerungen beantragen vor das Fälligkeitsdatum, um Zuschläge zu vermeiden. |
| Lifetime gift (GR-situs) | Nach der notariellen Urkunde/dem Auslösedatum (gemäß Bekanntmachung) | Gift filings can be time-sensitive; check the deed date. |
| Einreichungen zur Bewertung | Auf gesonderten Antrag | Erstellen Sie für den Kanton/die Gemeinde akzeptable Gutachten. |
Tipp: Wenn die Bewertung noch aussteht, reichen Sie rechtzeitig vorläufige Zahlen und einen Verlängerungsantrag ein; die vollständige Bewertung folgt, sobald sie fertig ist.
Formulare und Ablageorte
Zugang zu den Formularen
- Grisons (Graubünden) tax portal — download the inheritance and gift tax forms (German/Italian/Romansh) and instructions.
- Bestätigen Sie, ob ein E-Filing oder ein sicheres Hochladen für Ihre Kommune/Ihren Fall verfügbar ist.
Route der Einreichung
- Einreichen gemäß der Einladungsschreiben (Postanschrift oder digitaler Kanal) und geben Sie die Referenznummer an.
- Vollstrecker, die mehrere Begünstigte koordinieren, sollten eine Verteilungsplan von Erben.
Dokumente & Bewertung
| Artikel | Zweck |
|---|---|
| Erbenbescheinigung/Nachlasszeugnis | Bestätigt die gesetzlichen Erben und Anteile. |
| Testament, Erbvertrag, Kodizil | Definiert Vermächtnisse, Nießbrauch/Restitutionen und Bedingungen. |
| Inventar der Vermögenswerte (Datum des Todes/der Schenkung) | Identifies GR-situs immovables/tangibles and movables. |
| Bewertung/Beurteilung von unbeweglichem Vermögen | Für den Kanton/die Gemeinde akzeptabler Marktwert. |
| Nachweis der Verschuldung (Hypotheken/Pfandrechte) | Reduces the taxable base where tied to GR assets. |
| Frühere Geschenke | Verfolgt kumulative Regeln und Kontrollen zur Missbrauchsbekämpfung. |
| Begünstigtenausweis/Aufenthaltsnachweis | Bestimmt die Beziehungsklasse und den Satz/die Befreiung. |
| Anerkennung der Wohltätigkeit | unterstützt die Ausnahmeregelung für gemeinnützige Vermächtnisse. |
Bezahlung und Bewertung
- Jeder steuerpflichtige Begünstigte erhält eine Bewertung mit fälligem Betrag, Referenznummer und Zahlungsdatum.
- Bezahlen Sie auf die angegebene Weise (Einzahlungsschein/ESR oder Online-Überweisung) bis zum Fälligkeitstag; danach können Verzugszinsen anfallen.
- Einsprüche müssen innerhalb der auf dem Steuerbescheid angegebenen Frist eingereicht werden; fügen Sie entsprechende Nachweise bei.
Bußgelder und Zinsen
- Verspätete Einreichung/Zahlung: Kann Strafen und/oder Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum auslösen.
- Unterdeklaration: Fehlende Vermögenswerte oder unzureichende Bewertungen können zu einer Neuveranlagung und zu Zuschlägen führen.
- Nichtbeantwortung: Kann zu einer Standardbewertung auf der Grundlage von Schätzungen.
Checklisten
Testamentsvollstrecker / Nachlasskoordinator
- Verify whether GR filing is triggered (check GR-situs assets).
- Sammeln Sie Erbschafts-/Nachlassdokumente und Testamente/Verträge.
- Order appraisals for GR immovables; link mortgages to assets.
- Vorbereitung der Zuweisung pro Begünstigtem mit Ausnahmen/Charity.
- Reichen Sie die Formulare rechtzeitig ein; geben Sie auf allen Seiten Referenznummern an.
- Kalender der Zahlungs- und Widerspruchsfristen.
- Bewahren Sie die Belege für die Anmeldung und Zahlung während der Verjährungsfrist auf.
Einzelner Begünstigter
- Bestätigen Sie den Status der Steuerbefreiung (Ehegatte/eingetragener Partner, Erben in gerader Linie) im Vergleich zur Steuerpflicht.
- Geben Sie dem Testamentsvollstrecker/Berater einen Ausweis/Wohnsitz und die Aktienbedingungen.
- Überprüfen Sie die Bewertung; stellen Sie umgehend Fragen, wenn Beträge oder Bewertungen falsch erscheinen.
- Zahlen Sie bis zum Fälligkeitsdatum und sichern Sie sich die Bestätigung.
FAQs
Wer meldet, wenn meine Überweisung von der Steuer befreit ist?
Auch wenn Sie von der Anmeldepflicht befreit sind, kann eine Anmeldung oder eine vereinfachte Anmeldung beantragt werden. Befolgen Sie die Anweisungen im Aufforderungsschreiben.
Was ist, wenn sich die Immobilienbewertung verzögert?
Beantragen Sie im Voraus eine Fristverlängerung und reichen Sie vorläufige Daten ein; ergänzen Sie diese mit der vollständigen Bewertung, sobald sie verfügbar ist.
Can I file electronically in Grisons?
Some cases/communes allow e-submission; check the GR portal or your invitation for current options.
Gibt es einen Standardabzug pro Begünstigtem?
Practice varies; Grisons relies on relationship-based rates and documented deductions. Confirm the rules applicable to the year of death/transfer.
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