{"id":15927,"date":"2026-08-27T08:11:44","date_gmt":"2026-08-27T08:11:44","guid":{"rendered":"https:\/\/taxrep.us\/?page_id=15927"},"modified":"2026-08-27T12:12:36","modified_gmt":"2026-08-27T12:12:36","slug":"verkauf-von-us-wertpapieren-durch-in-deutschland-ansassige-personen","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/taxrep.us\/de\/united-states-germany\/sale-us-securities-german-resident\/","title":{"rendered":"Verkauf von US-Wertpapieren durch in Deutschland ans\u00e4ssige Personen"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-page\" data-elementor-id=\"15927\" class=\"elementor elementor-15927\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-93c4892 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"93c4892\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-265a472\" data-id=\"265a472\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8f2b3a6 elementor-widget elementor-widget-html\" data-id=\"8f2b3a6\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"html.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<style>\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident,\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident * {\r\n  box-sizing: border-box;\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident {\r\n  --tusg-navy: #0e2942;\r\n  --tusg-navy-light: #173c5d;\r\n  --tusg-blue: #2b6f97;\r\n  --tusg-blue-soft: #eaf3f8;\r\n  --tusg-red: #d94141;\r\n  --tusg-red-soft: #fbecec;\r\n  --tusg-text: #1c2b38;\r\n 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text-transform: uppercase;\r\n}\r\n\r\n.tusg-eyebrow::before {\r\n  content: \"\";\r\n  width: 28px;\r\n  height: 3px;\r\n  border-radius: 999px;\r\n  background: var(--tusg-red);\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h1,\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h2,\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h3 {\r\n  margin-top: 0;\r\n  color: var(--tusg-navy);\r\n  line-height: 1.14;\r\n  letter-spacing: -0.025em;\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h1 {\r\n  max-width: 950px;\r\n  margin-bottom: 22px;\r\n  font-size: clamp(2.7rem, 5vw, 4.8rem);\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h2 {\r\n  margin-bottom: 18px;\r\n  font-size: clamp(2rem, 3.2vw, 3rem);\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident h3 {\r\n  margin-bottom: 11px;\r\n  font-size: 1.38rem;\r\n}\r\n\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident p {\r\n  margin: 0 0 18px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-lead {\r\n  max-width: 880px;\r\n  color: #42596e;\r\n  font-size: clamp(1.08rem, 1.8vw, 1.28rem);\r\n}\r\n\r\n\/* HERO *\/\r\n\r\n.tusg-hero {\r\n  position: relative;\r\n  overflow: hidden;\r\n  padding: 94px 0 78px;\r\n  background:\r\n    radial-gradient(\r\n      circle at 88% 17%,\r\n      rgba(43, 111, 151, 0.18),\r\n      transparent 24%\r\n    ),\r\n    radial-gradient(\r\n      circle at 75% 80%,\r\n      rgba(217, 65, 65, 0.08),\r\n      transparent 20%\r\n    ),\r\n    linear-gradient(135deg, #ffffff 0%, #f4f8fb 68%, #edf4f7 100%);\r\n}\r\n\r\n.tusg-hero::after {\r\n  content: \"US \u00d7 DE\";\r\n  position: absolute;\r\n  right: 2vw;\r\n  bottom: -8px;\r\n  color: rgba(14, 41, 66, 0.038);\r\n  font-size: clamp(5rem, 13vw, 10.5rem);\r\n  font-weight: 900;\r\n  line-height: 1;\r\n  pointer-events: none;\r\n}\r\n\r\n.tusg-hero-content {\r\n  position: relative;\r\n  z-index: 1;\r\n}\r\n\r\n.tusg-breadcrumb {\r\n  display: flex;\r\n  flex-wrap: wrap;\r\n  gap: 7px;\r\n  margin-bottom: 18px;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n  font-size: 0.9rem;\r\n}\r\n\r\n.tusg-breadcrumb span:not(:last-child)::after {\r\n  content: \"\u203a\";\r\n  margin-left: 7px;\r\n  color: #98a5af;\r\n}\r\n\r\n.tusg-jump-nav {\r\n  display: flex;\r\n  flex-wrap: wrap;\r\n  gap: 10px;\r\n  margin-top: 31px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-jump-link {\r\n  display: inline-flex;\r\n  align-items: center;\r\n  min-height: 42px;\r\n  padding: 9px 16px;\r\n  border: 1px solid #b8c6d0;\r\n  border-radius: 999px;\r\n  background: rgba(255, 255, 255, 0.86);\r\n  color: var(--tusg-navy);\r\n  font-size: 0.92rem;\r\n  font-weight: 730;\r\n  transition:\r\n    transform 0.18s ease,\r\n    border-color 0.18s ease,\r\n    background 0.18s ease;\r\n}\r\n\r\n.tusg-jump-link:hover {\r\n  transform: translateY(-2px);\r\n  border-color: var(--tusg-blue);\r\n  background: #fff;\r\n}\r\n\r\n\/* INTRO *\/\r\n\r\n.tusg-intro {\r\n  max-width: 900px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-intro strong {\r\n  color: var(--tusg-navy);\r\n}\r\n\r\n\/* TOPICS *\/\r\n\r\n.tusg-topic-grid {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: repeat(4, minmax(0, 1fr));\r\n  gap: 22px;\r\n  margin-top: 42px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card {\r\n  position: relative;\r\n  display: flex;\r\n  min-height: 100%;\r\n  flex-direction: column;\r\n  overflow: hidden;\r\n  padding: 29px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 20px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n  box-shadow: 0 8px 24px rgba(14, 41, 66, 0.045);\r\n  transition:\r\n    transform 0.2s ease,\r\n    box-shadow 0.2s ease,\r\n    border-color 0.2s ease;\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card::before {\r\n  content: \"\";\r\n  position: absolute;\r\n  top: 0;\r\n  left: 0;\r\n  width: 100%;\r\n  height: 5px;\r\n  background: var(--tusg-blue);\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card:nth-child(2n)::before {\r\n  background: var(--tusg-red);\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card:nth-child(4n)::before {\r\n  background: var(--tusg-navy);\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card:hover {\r\n  transform: translateY(-5px);\r\n  border-color: rgba(43, 111, 151, 0.42);\r\n  box-shadow: var(--tusg-shadow);\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-number {\r\n  margin-bottom: 13px;\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-size: 0.75rem;\r\n  font-weight: 850;\r\n  letter-spacing: 0.08em;\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card p {\r\n  margin-bottom: 24px;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n.tusg-card-link {\r\n  display: inline-flex;\r\n  align-items: center;\r\n  gap: 8px;\r\n  margin-top: auto;\r\n  color: var(--tusg-navy);\r\n  font-weight: 780;\r\n}\r\n\r\n.tusg-card-link::after {\r\n  content: \"\u2192\";\r\n  transition: transform 0.18s ease;\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-card:hover .tusg-card-link::after,\r\n.tusg-situation-card:hover .tusg-card-link::after,\r\n.tusg-article-card:hover .tusg-card-link::after {\r\n  transform: translateX(4px);\r\n}\r\n\r\n\/* SYSTEM *\/\r\n\r\n.tusg-system-box {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: minmax(0, 1fr) minmax(340px, 0.8fr);\r\n  gap: 46px;\r\n  align-items: center;\r\n  margin-top: 50px;\r\n  padding: 36px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 20px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n}\r\n\r\n.tusg-system-box p:last-child {\r\n  margin-bottom: 0;\r\n}\r\n\r\n.tusg-system-points {\r\n  display: grid;\r\n  gap: 10px;\r\n  margin: 0;\r\n  padding: 0;\r\n  list-style: none;\r\n}\r\n\r\n.tusg-system-points li {\r\n  position: relative;\r\n  padding-left: 24px;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n.tusg-system-points li::before {\r\n  content: \"\u2713\";\r\n  position: absolute;\r\n  left: 0;\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-weight: 900;\r\n}\r\n\r\n\/* SITUATIONS *\/\r\n\r\n.tusg-situation-grid {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: repeat(3, minmax(0, 1fr));\r\n  gap: 22px;\r\n  margin-top: 40px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-situation-card {\r\n  display: flex;\r\n  min-height: 100%;\r\n  flex-direction: column;\r\n  padding: 28px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 18px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n  box-shadow: 0 8px 22px rgba(14, 41, 66, 0.045);\r\n  transition:\r\n    transform 0.2s ease,\r\n    box-shadow 0.2s ease;\r\n}\r\n\r\n.tusg-situation-card:hover {\r\n  transform: translateY(-4px);\r\n  box-shadow: var(--tusg-shadow);\r\n}\r\n\r\n.tusg-situation-card p {\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n.tusg-tags {\r\n  display: flex;\r\n  flex-wrap: wrap;\r\n  gap: 7px;\r\n  margin: 2px 0 22px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-tag {\r\n  display: inline-flex;\r\n  padding: 5px 9px;\r\n  border-radius: 999px;\r\n  background: var(--tusg-blue-soft);\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-size: 0.73rem;\r\n  font-weight: 700;\r\n}\r\n\r\n\/* ARTICLES *\/\r\n\r\n.tusg-article-grid {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: repeat(3, minmax(0, 1fr));\r\n  gap: 22px;\r\n  margin-top: 40px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-card {\r\n  display: flex;\r\n  min-height: 100%;\r\n  flex-direction: column;\r\n  overflow: hidden;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 18px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n  transition:\r\n    transform 0.2s ease,\r\n    box-shadow 0.2s ease;\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-card:hover {\r\n  transform: translateY(-4px);\r\n  box-shadow: var(--tusg-shadow);\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-accent {\r\n  height: 6px;\r\n  background: var(--tusg-blue);\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-card:nth-child(3n + 1) .tusg-article-accent {\r\n  background: var(--tusg-red);\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-card:nth-child(3n + 3) .tusg-article-accent {\r\n  background: var(--tusg-navy);\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-body {\r\n  display: flex;\r\n  min-height: 100%;\r\n  flex-direction: column;\r\n  padding: 26px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-meta {\r\n  margin-bottom: 11px;\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-size: 0.75rem;\r\n  font-weight: 800;\r\n  letter-spacing: 0.07em;\r\n  text-transform: uppercase;\r\n}\r\n\r\n.tusg-article-body p {\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n\/* SEARCH *\/\r\n\r\n.tusg-search-box {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: minmax(0, 1fr) auto;\r\n  gap: 30px;\r\n  align-items: center;\r\n  margin-top: 45px;\r\n  padding: 31px 34px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 18px;\r\n  background: var(--tusg-blue-soft);\r\n}\r\n\r\n.tusg-search-box p {\r\n  margin-bottom: 0;\r\n  color: #506b7e;\r\n}\r\n\r\n\/* TOOLS *\/\r\n\r\n.tusg-tool-box {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: minmax(0, 1.1fr) minmax(280px, 0.9fr);\r\n  gap: 46px;\r\n  align-items: center;\r\n  padding: 44px;\r\n  border-radius: 24px;\r\n  background:\r\n    linear-gradient(\r\n      130deg,\r\n      rgba(255, 255, 255, 0.08),\r\n      transparent 52%\r\n    ),\r\n    var(--tusg-navy);\r\n  box-shadow: 0 22px 48px rgba(14, 41, 66, 0.22);\r\n}\r\n\r\n.tusg-tool-box h2,\r\n.tusg-tool-box p {\r\n  color: var(--tusg-white);\r\n}\r\n\r\n.tusg-tool-box p {\r\n  color: rgba(255, 255, 255, 0.76);\r\n}\r\n\r\n.tusg-tool-links {\r\n  display: grid;\r\n  gap: 10px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-tool-link {\r\n  display: flex;\r\n  align-items: center;\r\n  justify-content: space-between;\r\n  gap: 15px;\r\n  padding: 13px 16px;\r\n  border: 1px solid rgba(255, 255, 255, 0.22);\r\n  border-radius: 12px;\r\n  color: var(--tusg-white);\r\n  font-weight: 720;\r\n}\r\n\r\n.tusg-tool-link::after {\r\n  content: \"\u2192\";\r\n}\r\n\r\n\/* BUTTONS *\/\r\n\r\n.tusg-button {\r\n  display: inline-flex;\r\n  align-items: center;\r\n  justify-content: center;\r\n  min-height: 50px;\r\n  padding: 13px 23px;\r\n  border-radius: 999px;\r\n  background: var(--tusg-navy);\r\n  color: var(--tusg-white) !important;\r\n  font-weight: 780;\r\n  white-space: nowrap;\r\n  box-shadow: 0 12px 26px rgba(14, 41, 66, 0.16);\r\n}\r\n\r\n.tusg-button-alt {\r\n  background: var(--tusg-blue);\r\n}\r\n\r\n.tusg-contact {\r\n  text-align: center;\r\n}\r\n\r\n.tusg-contact p {\r\n  max-width: 760px;\r\n  margin-inline: auto;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n\/* RESPONSIVE *\/\r\n\r\n@media (max-width: 1060px) {\r\n  .tusg-topic-grid {\r\n    grid-template-columns: repeat(2, minmax(0, 1fr));\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-situation-grid,\r\n  .tusg-article-grid {\r\n    grid-template-columns: repeat(2, minmax(0, 1fr));\r\n  }\r\n}\r\n\r\n@media (max-width: 820px) {\r\n  .tusg-system-box,\r\n  .tusg-tool-box,\r\n  .tusg-search-box {\r\n    grid-template-columns: 1fr;\r\n  }\r\n}\r\n\r\n@media (max-width: 680px) {\r\n  .tusg-wrap {\r\n    width: min(calc(100% - 28px), var(--tusg-width));\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-section {\r\n    padding: 62px 0;\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-hero {\r\n    padding: 68px 0 58px;\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-jump-link {\r\n    width: 100%;\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-topic-grid,\r\n  .tusg-situation-grid,\r\n  .tusg-article-grid {\r\n    grid-template-columns: 1fr;\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-system-box,\r\n  .tusg-tool-box {\r\n    padding: 29px 24px;\r\n  }\r\n\r\n  .tusg-button {\r\n    width: 100%;\r\n  }\r\n}\r\n<\/style>\r\n\r\n<style>\r\n.taxrep-us-de-sale-us-securities-german-resident .tusg-hero h1 {\r\n  max-width: 1020px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-topic-kicker {\r\n  display: inline-flex;\r\n  margin-bottom: 13px;\r\n  padding: 6px 11px;\r\n  border-radius: 999px;\r\n  background: var(--tusg-blue-soft);\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-size: 0.78rem;\r\n  font-weight: 800;\r\n}\r\n\r\n.tusg-two-col {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: minmax(0, 1.2fr) minmax(300px, .8fr);\r\n  gap: 44px;\r\n  align-items: start;\r\n}\r\n\r\n.tusg-side-box {\r\n  padding: 28px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 18px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n  box-shadow: 0 8px 24px rgba(14,41,66,.045);\r\n}\r\n\r\n.tusg-side-box h3 {\r\n  font-size: 1.22rem;\r\n}\r\n\r\n.tusg-side-list {\r\n  display: grid;\r\n  gap: 10px;\r\n  margin: 0;\r\n  padding: 0;\r\n  list-style: none;\r\n}\r\n\r\n.tusg-side-list li {\r\n  position: relative;\r\n  padding-left: 23px;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n.tusg-side-list li::before {\r\n  content: \"\u2192\";\r\n  position: absolute;\r\n  left: 0;\r\n  color: var(--tusg-blue);\r\n  font-weight: 900;\r\n}\r\n\r\n.tusg-step-grid {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: repeat(4,minmax(0,1fr));\r\n  gap: 20px;\r\n  margin-top: 38px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-step {\r\n  padding: 25px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 18px;\r\n  background: var(--tusg-white);\r\n}\r\n\r\n.tusg-step-no {\r\n  margin-bottom: 10px;\r\n  color: var(--tusg-red);\r\n  font-size: .75rem;\r\n  font-weight: 850;\r\n  letter-spacing: .08em;\r\n}\r\n\r\n.tusg-step p {\r\n  margin-bottom: 0;\r\n  color: var(--tusg-muted);\r\n}\r\n\r\n.tusg-question-grid {\r\n  display: grid;\r\n  grid-template-columns: repeat(2,minmax(0,1fr));\r\n  gap: 18px;\r\n  margin-top: 36px;\r\n}\r\n\r\n.tusg-question-card {\r\n  padding: 24px 25px;\r\n  border: 1px solid var(--tusg-line);\r\n  border-radius: 16px;\r\n 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class=\"tusg-eyebrow\">USA\u2013Deutschland-Kapitalertragsszenario<\/p>\r\n      <h1>Verkauf von US-Wertpapieren durch einen in Deutschland ans\u00e4ssigen Steuerpflichtigen<\/h1>\r\n\r\n      <p class=\"tusg-lead\">\r\n        Der Verkauf von US-Aktien, Anleihen oder anderen Wertpapieren nach der Begr\u00fcndung des Wohnsitzes in Deutschland kann zu einem anderen steuerlichen Ergebnis f\u00fchren als ein Verkauf vor dem Umzug. Deutschland kann den Gewinn als Ans\u00e4ssigkeitsstaat besteuern, w\u00e4hrend die Behandlung in den USA stark davon abh\u00e4ngt, ob der Investor weiterhin US-B\u00fcrger oder Inhaber einer Green Card ist oder stattdessen eine nicht-US-amerikanische Person.\r\n      <\/p>\r\n\r\n      <nav class=\"tusg-jump-nav\" aria-label=\"Seitenbereiche\">\r\n        <a class=\"tusg-jump-link\" href=\"#overview\">\u00dcbersicht<\/a>\r\n        <a class=\"tusg-jump-link\" href=\"#us-tax\">US-Steuer<\/a>\r\n        <a class=\"tusg-jump-link\" href=\"#germany\">Deutsche Steuer<\/a>\r\n        <a class=\"tusg-jump-link\" href=\"#basis\">Anschaffungskosten<\/a>\r\n        <a class=\"tusg-jump-link\" href=\"#planning\">Planung<\/a>\r\n      <\/nav>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section id=\"overview\" class=\"tusg-section\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <div class=\"tusg-two-col\">\r\n        <div class=\"tusg-intro\">\r\n          <p class=\"tusg-eyebrow\">\u00dcbersicht<\/p>\r\n          <h2>Das Verkaufsdatum nach dem Umzug kann wichtiger sein als der Standort des Maklers<\/h2>\r\n\r\n          <p class=\"tusg-lead\">\r\n            Ein Wertpapier, das in einem US-Depot gehalten wird, bleibt nicht allein deshalb von der deutschen Besteuerung ausgenommen, weil der Broker in den Vereinigten Staaten ans\u00e4ssig ist. Sobald der deutsche Wohnsitz beginnt, k\u00f6nnen realisierte Gewinne aus Wertpapieren in das deutsche Steuersystem einbezogen werden.\r\n          <\/p>\r\n\r\n          <p>\r\n            Das grenz\u00fcberschreitende Ergebnis h\u00e4ngt vom US-Steuerstatus des Anlegers, der Art des Wertpapiers, der Anschaffungshistorie, dem Verkaufsdatum und einer etwaigen in den Vereinigten Staaten erhobenen Doppelbesteuerung ab.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n\r\n        <aside class=\"tusg-side-box\">\r\n          <h3>Zu kl\u00e4rende Fragen<\/h3>\r\n          <ul class=\"tusg-side-list\">\r\n            <li>War der Verkauf vor oder nach dem Beginn des deutschen Wohnsitzes?<\/li>\r\n            <li>Ist der Investor eine US-Person?<\/li>\r\n            <li>Wie lautet die korrekte Anschaffungsbasis?<\/li>\r\n            <li>Wie wird der Gewinn in Deutschland besteuert?<\/li>\r\n            <li>Besteuern die USA auch den Gewinn?<\/li>\r\n            <li>Ist eine Anrechnung ausl\u00e4ndischer Steuern m\u00f6glich?<\/li>\r\n          <\/ul>\r\n        <\/aside>\r\n      <\/div>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-sister\">\r\n        <div>\r\n          <h3>Deuerliche Sichtweise<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Das deutsche TaxRep-Gegenst\u00fcck konzentriert sich auf die deutsche Besteuerung von Gewinnen aus US-Wertpapieren, die Anschaffungskosten, ausl\u00e4ndische Steuergutschriften und die deutsche Meldung von Kapitaleink\u00fcnften.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n        <a class=\"tusg-button tusg-button-alt\"\r\n           href=\"https:\/\/taxrep.de\/fachwissen\/deutschland-usa\/kapitalanlagen-und-quellensteuern\/\">\r\n          Offene deutsche Perspektive\r\n        <\/a>\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section id=\"us-tax\" class=\"tusg-section tusg-section-soft\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">US-Steuerbehandlung<\/p>\r\n      <h2>Der Status der US-amerikanischen Staatsb\u00fcrgerschaft ver\u00e4ndert die Analyse wesentlich.<\/h2>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-situation-grid\">\r\n\r\n        <article class=\"tusg-situation-card\">\r\n          <h3>US-B\u00fcrger oder Inhaber einer Green Card<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Eine US-Person muss weltweite Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne w\u00e4hrend ihres Aufenthalts in Deutschland im Allgemeinen weiterhin in der US-Bundessteuererkl\u00e4rung angeben.\r\n          <\/p>\r\n          <div class=\"tusg-tags\"><span class=\"tusg-tag\">Formular 1040<\/span><span class=\"tusg-tag\">Weltweites Einkommen<\/span><\/div>\r\n        <\/article>\r\n\r\n        <article class=\"tusg-situation-card\">\r\n          <h3>Nicht-US-B\u00fcrger mit Wohnsitz in Deutschland<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Ein deutscher Einwohner, der keine U.S.-Person ist, kann bei Ver\u00e4u\u00dferungsgewinnen aus Portfoliowertpapieren ein ganz anderes U.S.-steuerliches Ergebnis erzielen, vorbehaltlich der genauen Tatsachen und etwaiger spezieller U.S.-Quellen- oder Pr\u00e4senzregeln.\r\n          <\/p>\r\n          <div class=\"tusg-tags\"><span class=\"tusg-tag\">Gebietsfremde<\/span><span class=\"tusg-tag\">Portfoliozuwachs<\/span><\/div>\r\n        <\/article>\r\n\r\n        <article class=\"tusg-situation-card\">\r\n          <h3>Sonderverm\u00f6gen<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Anteile an Personengesellschaften, US-Grundst\u00fccksgesellschaften oder unternehmensbezogene Wertpapiere k\u00f6nnen eine separate Analyse erfordern, die \u00fcber gew\u00f6hnliche b\u00f6rsennotierte Portfolioanteile hinausgeht.\r\n          <\/p>\r\n          <div class=\"tusg-tags\"><span class=\"tusg-tag\">Besondere Regeln<\/span><span class=\"tusg-tag\">Entit\u00e4tsinteressen<\/span><\/div>\r\n        <\/article>\r\n\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section id=\"germany\" class=\"tusg-section\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">Deutsche Besteuerung<\/p>\r\n      <h2>Deutschland kann Gewinne besteuern, die nach Begr\u00fcndung des deutschen Wohnsitzes erzielt werden<\/h2>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-question-grid\">\r\n\r\n        <div class=\"tusg-question-card\">\r\n          <h3>Besteuerung im deutschen Wohnsitzstaat<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Ein in Deutschland ans\u00e4ssiger Steuerpflichtiger muss Gewinne aus US-Wertpapieren grunds\u00e4tzlich in seiner deutschen Steuererkl\u00e4rung angeben, selbst wenn das Konto bei einem US-Broker verbleibt.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n\r\n        <div class=\"tusg-question-card\">\r\n          <h3>Bruttoerl\u00f6se sind nicht der Gewinn<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Der steuerpflichtige Gewinn h\u00e4ngt von den Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6sen, den Anschaffungskosten und anderen relevanten steuerlichen Anpassungen ab und nicht von dem vom Broker \u00fcberwiesenen Betrag.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n\r\n        <div class=\"tusg-question-card\">\r\n          <h3>W\u00e4hrungseffekte<\/h3>\r\n          <p>\r\n            Die Berichterstattung in Euro kann aufgrund der getrennten Umrechnung von Kauf- und Verkaufsbetr\u00e4gen einen anderen wirtschaftlichen Gewinn oder Verlust ergeben als das Ergebnis in US-Dollar.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n\r\n        <div class=\"tusg-question-card\">\r\n          <h3>Deutsche Maklerabrechnungen sind m\u00f6glicherweise nicht verf\u00fcgbar<\/h3>\r\n          <p>\r\n            US-amerikanische Broker-Steuerberichte sind nicht f\u00fcr das deutsche Steuerrecht konzipiert, daher m\u00fcssen Anschaffungshistorie und transaktionsbezogene Daten h\u00e4ufig rekonstruiert werden.\r\n          <\/p>\r\n        <\/div>\r\n\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section id=\"basis\" class=\"tusg-section tusg-section-soft\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">Anschaffungskosten &amp; Koordination<\/p>\r\n      <h2>Stammdaten sind der Schl\u00fcssel zu einer verteidigbaren grenz\u00fcberschreitenden Kalkulation<\/h2>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-article-grid\">\r\n\r\n        <article class=\"tusg-article-card\"><div class=\"tusg-article-accent\"><\/div><div class=\"tusg-article-body\">\r\n          <div class=\"tusg-article-meta\">Anschaffungskosten<\/div>\r\n          <h3>Erwerbsverlauf<\/h3>\r\n          <p>Kaufdaten, Anschaffungskosten, reinvestierte Aussch\u00fcttungen und Kapitalma\u00dfnahmen sollten f\u00fcr jede wesentliche Position erhalten bleiben.<\/p>\r\n          <a class=\"tusg-card-link\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/us-broker-nach-dem-umzug-nach-deutschland\/\">US-Broker nach dem Umzug nach Deutschland<\/a>\r\n        <\/div><\/article>\r\n\r\n        <article class=\"tusg-article-card\"><div class=\"tusg-article-accent\"><\/div><div class=\"tusg-article-body\">\r\n          <div class=\"tusg-article-meta\">Anrechnung ausl\u00e4ndischer Steuern<\/div>\r\n          <h3>Doppelbesteuerungsabkommen<\/h3>\r\n          <p>Wenn beide L\u00e4nder denselben Gewinn besteuern, sollten die Anrechnung ausl\u00e4ndischer Steuern (Foreign Tax Credit) und die Abkommenskoordinierung sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft werden.<\/p>\r\n          <a class=\"tusg-card-link\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/form-1116-german-tax\/\">Formular 1116 und die deutsche Steuer<\/a>\r\n        <\/div><\/article>\r\n\r\n        <article class=\"tusg-article-card\"><div class=\"tusg-article-accent\"><\/div><div class=\"tusg-article-body\">\r\n          <div class=\"tusg-article-meta\">Mittel<\/div>\r\n          <h3>ETF- und Fondsbest\u00e4nde<\/h3>\r\n          <p>Der Verkauf deutscher oder europ\u00e4ischer Fonds kann f\u00fcr US-Steuerzahler \u00fcber die gew\u00f6hnliche Berechnung von Kapitalertr\u00e4gen hinaus zus\u00e4tzliche PFIC-Probleme verursachen.<\/p>\r\n          <a class=\"tusg-card-link\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/deutsche-etfs-us-steuerzahler\/\">Deutsche ETFs f\u00fcr US-Steuerzahler<\/a>\r\n        <\/div><\/article>\r\n\r\n        <article class=\"tusg-article-card\"><div class=\"tusg-article-accent\"><\/div><div class=\"tusg-article-body\">\r\n          <div class=\"tusg-article-meta\">Berichterstattung<\/div>\r\n          <h3>Jahreserkl\u00e4rungskoordination<\/h3>\r\n          <p>Der Verkauf sollte im Formular 1040, der deutschen Steuererkl\u00e4rung und allen damit verbundenen internationalen Meldungen \u00fcbereinstimmend abgebildet werden.<\/p>\r\n          <a class=\"tusg-card-link\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/steuererklarungen\/\">Steuererkl\u00e4rungen und Berichterstattung<\/a>\r\n        <\/div><\/article>\r\n\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section id=\"planning\" class=\"tusg-section\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">Planung vor dem Verkauf<\/p>\r\n      <h2>Gro\u00dfe nicht realisierte Gewinne vor der Ausf\u00fchrung des Handels \u00fcberpr\u00fcfen<\/h2>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-question-grid\">\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>Wohnsitzdatum<\/h3><p>Best\u00e4tigen Sie, ob der deutsche Wohnsitz bereits begonnen hat oder ob der Verkauf vor dem Umzug stattfindet.<\/p><\/div>\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>Anschaffungskosten<\/h3><p>Rekonstruieren Sie den urspr\u00fcnglichen Kaufpreis und alle sp\u00e4teren Anschaffungskostenanpassungen, bevor Sie die Steuer sch\u00e4tzen.<\/p><\/div>\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>W\u00e4hrungsumrechnung<\/h3><p>Modellieren Sie den deutschen Euro-Gewinn getrennt vom US-Dollar-Gewinn.<\/p><\/div>\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>Steuerpflichtigenstatus<\/h3><p>Best\u00e4tigen Sie, ob der Verk\u00e4ufer ein US-B\u00fcrger, eine Person mit Green Card oder eine nicht-US-amerikanische Person ist.<\/p><\/div>\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>Sicherheitstyp<\/h3><p>Bestimmen Sie, ob es sich bei dem Verm\u00f6genswert um gew\u00f6hnliche Aktien, einen Fonds, eine Partnerschaftsbeteiligung oder ein anderes Instrument mit Sonderregeln handelt.<\/p><\/div>\r\n        <div class=\"tusg-question-card\"><h3>Ausl\u00e4ndische Steuergutschriften<\/h3><p>Sch\u00e4tzen Sie ab, ob in einem Land gezahlte Steuern tats\u00e4chlich im anderen angerechnet werden k\u00f6nnen, bevor Sie sich auf eine Nettosteuerannahme verlassen.<\/p><\/div>\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section class=\"tusg-section tusg-section-soft\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">Verwandte US-Deutschland-Leitf\u00e4den<\/p>\r\n      <h2>Fahren Sie mit den relevanten Anlagethemen fort<\/h2>\r\n\r\n      <div class=\"tusg-topic-grid\">\r\n        <a class=\"tusg-topic-card\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/kapitalertragsteuern\/\">\r\n          <div class=\"tusg-topic-number\">03<\/div>\r\n          <h3>Kapitalanlagen und Quellensteuern<\/h3>\r\n          <p>Kapitalertr\u00e4ge, Dividenden, Zinsen und grenz\u00fcberschreitende Quellensteuer.<\/p>\r\n          <span class=\"tusg-card-link\">Investitionen erkunden<\/span>\r\n        <\/a>\r\n\r\n        <a class=\"tusg-topic-card\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/us-broker-nach-dem-umzug-nach-deutschland\/\">\r\n          <div class=\"tusg-topic-number\">US<\/div>\r\n          <h3>US-Broker nach dem Umzug nach Deutschland<\/h3>\r\n          <p>Besteuerung von US-Anlagekonten nach Begr\u00fcndung des deutschen Wohnsitzes.<\/p>\r\n          <span class=\"tusg-card-link\">Brokerage-Probleme untersuchen<\/span>\r\n        <\/a>\r\n\r\n        <a class=\"tusg-topic-card\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/form-1116-german-tax\/\">\r\n          <div class=\"tusg-topic-number\">1116<\/div>\r\n          <h3>Formular 1116 &amp; Deutsche Steuern<\/h3>\r\n          <p>Anrechnung ausl\u00e4ndischer Steuern f\u00fcr US-Steuerzahler in Deutschland.<\/p>\r\n          <span class=\"tusg-card-link\">Ausl\u00e4ndische Steuergutschriften pr\u00fcfen<\/span>\r\n        <\/a>\r\n\r\n        <a class=\"tusg-topic-card\" href=\"\/de\/vereinigte-staaten-deutschland\/deutsche-etfs-us-steuerzahler\/\">\r\n          <div class=\"tusg-topic-number\">PF<\/div>\r\n          <h3>Deutsche ETFs f\u00fcr US-Steuerzahler<\/h3>\r\n          <p>Steuerliche Auswirkungen von PFIC beim Verkauf von Anteilen an nicht-US-amerikanischen Fonds.<\/p>\r\n          <span class=\"tusg-card-link\">PFIC-Problematiken untersuchen<\/span>\r\n        <\/a>\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n  <section class=\"tusg-section\">\r\n    <div class=\"tusg-wrap tusg-contact\">\r\n      <p class=\"tusg-eyebrow\">US-amerikanisch-deutsche Kapitalertr\u00e4ge<\/p>\r\n      <h2>Planen Sie, US-Wertpapiere zu verkaufen, w\u00e4hrend Sie in Deutschland wohnhaft sind?<\/h2>\r\n      <p>\r\n        Wir k\u00f6nnen die US-amerikanischen und deutschen Gewinnberechnungen, die Anschaffungskostenbasis, die W\u00e4hrungsumrechnung, ausl\u00e4ndische Steuergutschriften und damit verbundene Berichterstattungen vor oder nach der Transaktion koordinieren.\r\n      <\/p>\r\n      <a class=\"tusg-button\" href=\"\/de\/kontakt\/\">Besprechen Sie den geplanten Wertpapierverkauf<\/a>\r\n    <\/div>\r\n  <\/section>\r\n\r\n<\/div>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Home United States\u2013Germany Investments &amp; Withholding Taxes Sale of U.S. Securities by a German Resident U.S.\u2013Germany Capital-Gain Scenario Sale of U.S. Securities by a German Resident Selling U.S. stocks, bonds or other securities after becoming resident in Germany can create a different tax result than a sale made before the move. 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