Il Cantone di Berna è geograficamente ed economicamente diversificato, spaziando dalla capitale cantonale e dalle principali aree urbane ai comuni rurali dell'Oberland. Il sistema di tassazione della ricchezza segue il modello standard svizzero: patrimonio netto mondiale dei residenti sono tassati in base a una tariffa cantonale progressiva, aggiustata da moltiplicatori comunali e, se del caso, dall'imposta di culto. I non residenti sono tassati solo sui patrimoni definiti di proprietà della Svizzera.

Questo hub consolida gli aspetti principali del sistema di tassazione patrimoniale di Berna, tra cui tariffe e moltiplicatori comunali, indennità e detrazioni, regole di valutazione, strategie di pianificazione, e il nucleo archiviazione e conformità requisiti.

Fatti chiave per il 2025

• Base imponibile: Patrimonio netto mondiale per i residenti a Berna; patrimonio in Svizzera solo per i contribuenti limitati non residenti
• Data di tassazione: 31 dicembre (fotografia della ricchezza netta di fine anno)
• Archiviazione: Dichiarazione dei redditi e del patrimonio combinata; le coppie sposate sono generalmente valutate congiuntamente
• Moltiplicatori comunali: Moltiplicatori comunali ed ecclesiastici applicati alla tariffa cantonale; i livelli variano notevolmente tra i comuni.
• Indennità: Assegni personali, sgravi per le persone a carico e detrazioni per debiti (dettagliati nella pagina degli assegni)
• Attività pensionistiche: Gli averi della previdenza professionale (2° pilastro) e del pilastro 3a sono generalmente esenti dall'imposta sul patrimonio fino al momento del prelievo.

Variazione dei comuni di Berna

Berna è uno dei cantoni più grandi della Svizzera e presenta una notevole variazione comunale nell'onere fiscale totale. I moltiplicatori d'imposta comunali (Steuerfüsse / coefficienti comunali) e le impostazioni fiscali della Chiesa possono spingere le aliquote effettive dell'imposta sul patrimonio più in alto o più in basso rispetto al valore di riferimento cantonale.

Per gli individui e le famiglie con un elevato patrimonio netto, la scelta del comune all'interno di Berna è una variabile fondamentale per la pianificazione. Il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio consente di confrontare i risultati stimati tra i vari comuni e livelli di attività, fornendo un punto di partenza pratico per le decisioni di residenza.

Struttura del Wealth Tax Hub di Berna

Utilizzate le seguenti pagine specializzate per acquisire una conoscenza completa dell'imposta sul patrimonio a Berna:

Archiviazione e amministrazione

L'imposta sulla ricchezza a Berna è valutata insieme all'imposta sul reddito in un unico accertamento cantonale e comunale. Il Cantone supporta soluzioni di archiviazione elettronica, emette fatture fiscali provvisorie durante l'anno e le riconcilia quando viene elaborata la dichiarazione finale.

• Autorità: Amministrazione fiscale cantonale di Berna (Steuerverwaltung des Kantons Bern / Administration fiscale du Canton de Berne)
• Uffici comunali: I Comuni stabiliscono e pubblicano i loro moltiplicatori d'imposta e possono fornire assistenza per le questioni procedurali locali.
• Lingua: Il tedesco e il francese sono le lingue ufficiali; la guida in inglese è generalmente fornita da consulenti professionali.

Considerazioni sulla pianificazione

Per i contribuenti benestanti e con mobilità internazionale, la pianificazione di Berna si concentra generalmente su selezione del comune, strategia di indebitamento e leva finanziaria (soprattutto nel settore immobiliare), pianificazione previdenziale e assicurativa, e coerente valutazione di società private e di beni consistenti.

Il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio supporta la modellazione numerica, mentre il Strategie di pianificazione La pagina offre un quadro di riferimento per le decisioni in materia di residenza, strutturazione e successione in un contesto bernese.

Domande frequenti

Berna è un cantone ad alta tassazione?

I livelli effettivi dell'imposta sul patrimonio a Berna si collocano spesso in una fascia media o leggermente più alta rispetto ad alcuni cantoni a bassa tassazione, ma il risultato finale dipende in larga misura dal comune, dalla composizione del patrimonio e dall'utilizzo delle detrazioni disponibili.

I residenti a Berna devono dichiarare gli averi detenuti all'estero?

Sì. I residenti a Berna sono tassati sul patrimonio netto mondiale. Gli immobili, i titoli e gli averi bancari esteri devono essere inclusi nella dichiarazione dell'imposta sul patrimonio, e tenere conto delle passività e delle franchigie corrispondenti.

La tassazione forfettaria (forfait) è disponibile a Berna per l'imposta sul patrimonio?

Berna applica una valutazione standard dell'imposta sul patrimonio basata sul patrimonio netto per i residenti ordinari. Eventuali ruling speciali o regimi preferenziali sono gestiti individualmente e non sostituiscono il quadro normativo dell'imposta sul patrimonio.

Quanto è importante la scelta del comune all'interno di Berna?

La scelta del comune è significativa, soprattutto ai livelli di ricchezza più elevati. Moltiplicatori comunali e regole fiscali diverse possono creare differenze sostanziali nell'onere fiscale annuale a lungo termine.