Indagine penale dell'IRS

Il sistema americano di tassazione si basa sull'adempimento volontario e sulla premessa che tutti i redditi sono imponibili-compresi i redditi guadagnati illegalmente. Investigazione criminale (CI) dell'IRS è il braccio operativo dell'IRS. L'IC indaga su potenziali violazioni penali dell'Internal Revenue Code e su reati finanziari correlati, in modo da promuovere la fiducia nel sistema fiscale e il rispetto della legge.

In molti casi, provare che un contribuente volontariamente Il tentativo di nascondere un reddito al governo federale è parte integrante della prova di altre attività criminali, tra cui frodi, riciclaggio di denaro o violazioni della legge sul segreto bancario. Il lavoro dell'IC contribuisce a garantire l'integrità e l'equità del nostro sistema di controllo. nazione, il sistema fiscale.

Relazione annuale d'impresa

L'IRS CI Relazione annuale d'impresa mostra le indagini significative completate durante l'anno fiscale e mette in evidenza le principali aree del programma.

Avvio di un'indagine

Gli agenti speciali dell'IRS devono seguire procedure rigorose per avviare un'indagine e raccomandare un'azione legale al Dipartimento di Giustizia. Queste procedure includono un'analisi iniziale (“indagine primaria”), una revisione di supervisione e l'approvazione da parte di funzionari dell'IRS designati per garantire che le indagini siano basate su prove concrete che dimostrino l'esistenza di una frode fiscale o di un altro reato finanziario.

Manuale dell'Agenzia delle Entrate

Per una guida dettagliata, consultare la sezione Manuale delle Entrate (IRM), Parte 9 - Indagine penale, che delinea la missione e le strategie dell'IC, il processo investigativo, le regole di divulgazione e le relative procedure.