Guida all'imposta di successione di Lucerna
Ultimo aggiornamento: 14 Nov 2025
Lucerna (Luzern) Eredità e successione - Guida completa
Ciò che gli esecutori testamentari e le famiglie devono sapere sull'imposta di successione e donazione di Canton Lucerna: chi è tassato, esenzioni e deduzioni comuni, cosa è tassato, regole di sede per i non residenti, moduli, scadenze e considerazioni sulla pianificazione.
Fondamenti di eredità e successione a Lucerna
Chi è tassato
L'imposta di successione/donazione è applicata a ciascun erede/legatario. I coniugi/partner registrati e i discendenti in linea retta sono generalmente esenti; confermare lo stato civile alla data del trasferimento.
Cosa viene tassato
I trasferimenti a titolo gratuito in caso di morte (successioni, eredità) e le donazioni in vita rientrano nel campo di applicazione. La base imponibile dipende dai valori stimati e dalle detrazioni/agevolazioni documentate.
Imposta di successione e donazione a Lucerna - In sintesi
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Pagine ufficiali, moduli e luoghi di deposito
- Lucerna (Steuerverwaltung) - pagine sull'imposta di successione/donazione (moduli, indirizzi, guida) in tedesco.
- Panoramica della Confederazione svizzera (contesto) - ch.ch: Nozioni di base sull'imposta di successione.
Proprietà Lucerna Situs vs. Non-Situs (per i non residenti)
| Tipo di attività | Trattamento dell'erba medica | Note |
|---|---|---|
| Proprietà immobiliare a Lucerna | Incluso e tassato a Lucerna | La tassazione segue l'ubicazione dei beni immobili. |
| Beni materiali custoditi in LU | Generalmente inclusi | La prova della normale ubicazione/custodia è fondamentale. |
| Beni mobili (contanti, titoli) di un non residente | Tipicamente tassati all'ultimo domicilio, non a Lucerna | Coordinare i soccorsi transfrontalieri. |
I non residenti che possiedono un immobile a Lucerna devono pagare l'imposta LU sulle successioni/donazioni su tale immobile; gli altri beni seguono di solito il domicilio. Coordinare gli accertamenti e i crediti per evitare la doppia imposizione.
Meccaniche di archiviazione e scadenze
- Quando presentare la domanda: Come indicato nell'invito/avviso dell'autorità; se necessario, richiedere tempestivamente una proroga.
- Chi archivia: Ogni beneficiario (o rappresentante) imponibile; gli esecutori spesso centralizzano i dati e gli invii.
- Dove depositare e pagare: Come indicato dall'autorità fiscale di Lucerna, utilizzare i numeri di riferimento indicati sull'avviso/valutazione.
Idee di pianificazione per ridurre l'imposta di successione/donazione a Lucerna
- Utilizzare le esenzioni. I trasferimenti diretti al coniuge/partner registrato e ai discendenti in linea retta di solito evitano l'imposta LU sulle successioni/donazioni (a seconda delle definizioni cantonali).
- Lasciti di beneficenza. I doni/leggi di pubblica utilità qualificati sono solitamente esenti; conservate i documenti di riconoscimento.
- Allocazione e valutazione del debito. Attribuire le ipoteche e i privilegi ai beni immobili di LU; ottenere valutazioni della data di morte (o della data di donazione) accettabili per l'autorità.
- Coordinamento dei non residenti. Prevedere una tassazione parallela: LU per i beni immobili LU; giurisdizione di domicilio per i beni mobili. Preparare prove per sgravi/crediti.
Per l'implementazione passo-passo, vedere la sezione dedicata Pianificazione di Lucerna pagina o prenotare un Consulenza di pianificazione a tariffa fissa.
Giurisprudenza ed esempi
Esplorare esempi di lavoro e sentenze degne di nota sulla Casi di imposta di successione a Lucerna (domande sul sito, classi di eredi esenti o imponibili, insidie nella documentazione).
Domande frequenti
A Lucerna esiste un'imposta di successione o un'imposta sulle successioni?
L'imposta di successione/donazione viene applicata per beneficiario (su ciò che riceve ciascun erede/legatario), non come un'unica “imposta di successione” sull'intero patrimonio.
I coniugi/partner registrati e i figli sono tassati?
I trasferimenti a coniugi/partner registrati e a discendenti in linea retta sono tipicamente esenti secondo la prassi di Lucerna.
Come vengono gestiti i casi di non residenti?
Lucerna tassa i beni immobili del LU-sito; i beni mobili seguono tipicamente l'ultimo domicilio del defunto. Gli sgravi/crediti aiutano a prevenire la doppia imposizione.
Quale documentazione devo preparare?
Documenti di successione/probatoria, testamenti/accordi, inventari, valutazioni di beni immobili, prove di debito, documenti di identità/residenza dei beneficiari e registrazioni di donazioni precedenti.
Potete aiutarmi a fare una pratica o a pianificare con una tariffa fissa?
Sì. Vedere il nostro Servizio imposte di successione e donazione di Lucerna pacchetti per la pianificazione e l'archiviazione.
Avete bisogno di aiuto per l'archiviazione o la pianificazione?
Assistiamo nel coordinamento della successione di Lucerna, nei calcoli per beneficiario, nelle valutazioni di immobili LU e negli sgravi cross-cantonali e transfrontalieri.
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