Guida alla tassazione degli immobili in Germania
Guida alla tassa di proprietà tedesca e riforma fiscale 2025
1. Introduzione
I proprietari di immobili in Germania pagano una tassa annua di Imposta sulla proprietà tedesca (Grundsteuer). In inglese, questo viene spesso chiamato Imposta immobiliare tedesca. Si tratta di un onere ricorrente basato sul valore fiscale stimato dell'immobile e sul moltiplicatore comunale. moltiplicatore comunale. Questa guida spiega come viene calcolata e cosa è cambiato con la riforma del 2025.2. Come si calcola l'imposta sulla proprietà tedesca
In termini semplici, l'imposta è calcolata come:Valore fiscale della proprietà × tasso federale di base (Steuermesszahl) × moltiplicatore comunale (Hebesatz)
- Valore fiscale della proprietà (Grundsteuerwert): valutati dall'ufficio delle imposte in base alle regole di valutazione previste dalla legge.
- Tasso federale di base: una piccola percentuale stabilita dalla legge federale; essa varia a seconda del tipo di proprietà.
- Moltiplicatore comunale (Hebesatz): determinato da ciascun comune; questo è il principale fattore di differenza a livello locale.
3. Riforma dell'imposta sugli immobili in Germania (dal 2025) - breve panoramica
Il riforma dell'imposta sulla proprietà aggiorna le regole di valutazione a livello nazionale a partire dal 2025. La legge federale prevede uno standard (“modello federale”) e alcuni Stati utilizzano i propri modelli approvati. I Comuni continueranno a stabilire le proprie Hebesatz per raggiungere gli obiettivi di fatturato, in modo che le passività possano in alto o in basso a seconda della posizione e delle specifiche della proprietà. I proprietari hanno ricevuto nuove valutazioni e i comuni stanno aggiornando i moltiplicatori di conseguenza.Un'osservazione pratica: due città vicine possono avere risultati sensibilmente diversi a causa dei diversi moltiplicatori comunali.
4. Chi paga e quando?
- Chi: Il proprietario registrato dell'immobile (alla data di riferimento) è responsabile dell'imposta tedesca sugli immobili.
- Fatturazione: Il Comune emette avvisi e riscuote l'imposta, in genere in rate trimestrali.
- Inquilini: In molte situazioni di affitto, i proprietari possono trasferire l'imposta sulla proprietà agli inquilini come parte dei costi operativi (verificare il contratto di locazione e le norme locali).
5. Note per i proprietari internazionali
I proprietari non residenti sono inoltre soggetti a Imposta sulla proprietà tedesca sul settore immobiliare tedesco. Mantenete i vostri dati di contatto aggiornati con l'ufficio delle imposte e il comune, e rivedete ogni anno il moltiplicatore comunale.6. Avete bisogno di aiuto con la tassa di proprietà tedesca?
Assistiamo i proprietari internazionali con calcoli, valutazioni e ricorsi, e integriamo Imposta immobiliare tedesca in una più ampia pianificazione transfrontaliera. Rivolgetevi al nostro team per esaminare la vostra valutazione del 2025 e il moltiplicatore comunale.
Esclusione di responsabilità: Questa panoramica è solo una guida generale e non costituisce una consulenza fiscale o legale.