Aliquote d'imposta sulla ricchezza in Argovia
Imposta sulla ricchezza in Argovia: Aliquote e moltiplicatori comunali
Scoprite come la tariffa cantonale a scaglioni dell'Argovia interagisce con quella di ciascun comune. Steuerfuss per determinare l'effettivo onere fiscale sul patrimonio.
L'imposta sulla ricchezza in Argovia viene calcolata sulla base dei seguenti elementi patrimonio netto imponibile al 31 dicembre. In primo luogo, il Cantone applica una imposta progressiva sul patrimonio semplice (einfache Vermögenssteuer) in base alla sua tariffa ufficiale. Questa base viene poi moltiplicata per il aliquota d'imposta cantonale e dalla vostra aliquota fiscale del comune (Il dibattito sulla comunità). Per i membri registrati può essere prevista una componente ecclesiastica aggiuntiva.
Questa pagina spiega (i) la tariffa semplice cantonale, (ii) come funzionano i moltiplicatori comunali in Argovia e (iii) come si presenta l'effetto combinato a livelli di reddito netto tipici per i comuni a bassa e alta tassazione.
Calendario progressivo cantonale (panoramica)
A partire dal periodo d'imposta 2025, l'imposta sul patrimonio semplice di Argovia utilizza una tariffa al millesimo a scaglioni. In linea di massima, le fasce più basse della ricchezza netta imponibile sono tassate allo 0,7-1,4‰ e quelle più alte fino all'1,6‰ sull'imposta semplice prima dell'applicazione dei moltiplicatori cantonali e comunali. La tabella seguente mostra illustrativo semplici importi d'imposta per la pianificazione; per l'archiviazione fare sempre affidamento sulle tabelle tariffarie ufficiali dell'Argovia.
| Patrimonio netto imponibile (CHF) | Base cantonale semplice illustrativa (CHF) | Banda marginale circa |
|---|---|---|
| Fino alla soglia di indennità | 0 | 0% |
| 100,000 | ≈ 70 | ~0.07% |
| 500,000 | ≈ 580 | ~0,11-0,16% |
| 1,000,000 | ≈ 1,380 | ~0,13-0,16% |
| 3,000,000 | ≈ 4,580 | ~0,15-0,16% |
Valori indicativi basati sulla tariffa 2025 dell'imposta sul patrimonio semplice di Argovia. Per i dati esatti, utilizzare le tabelle tariffarie ufficiali dell'anno in corso pubblicate dal Cantone.
Moltiplicatori comunali in Argovia
In Argovia, l'imposta sul patrimonio totale sulla base semplice dipende in larga misura dalla aliquote d'imposta cantonali e comunali espresse in percentuale dell'imposta semplice. Per il 2025, l'aliquota d'imposta cantonale è fissata a circa 111% dell'imposta semplice. Ogni comune aggiunge poi la propria aliquota d'imposta, che in genere varia da circa 0.48 (48%) nei comuni a bassissima imposizione fiscale fino a circa 1.25 (125%) nei comuni a più alta tassazione.
Gli esempi che seguono mostrano come si posizionano i diversi comuni. Sono rappresentativi, non esaustivi e possono cambiare con i bilanci futuri.
| Comune (esempi) | Moltiplicatore comunale illustrativo | Commento |
|---|---|---|
| Aarau | ≈ 0.96 | Capitale cantonale; aliquota comunale di poco inferiore all'1,00 dell'imposta semplice |
| Baden | ≈ 0.92 | Centro regionale con un onere comunale moderato |
| Geltwil | ≈ 0.50 | Una delle tariffe comunali più basse del cantone |
| Oberwil-Lieli | ≈ 0.48 | Noto comune residenziale a bassa tassazione |
| Hallwil | ≈ 1.26 | Verso l'estremità superiore del territorio comunale di Argovia |
I moltiplicatori sono indicativi dell'anno fiscale 2025 e possono cambiare con le decisioni di bilancio locali. Confermate sempre l'aliquota fiscale ufficiale del vostro comune (Il dibattito sulla comunità) per l'anno di riferimento.
Onere effettivo combinato - Esempi
L'imposta patrimoniale argoviese totale sui beni mobili e su altri beni imponibili cantonali è ampia:
Imposta patrimoniale totale ≈ Base semplice × (moltiplicatore cantonale + moltiplicatore comunale + Chiesa, se applicabile).
La tabella seguente mostra i totali approssimativi per il 2025, esclusa la tassa sulla chiesa, assumendo che le detrazioni standard si siano già riflesse nella cifra della ricchezza netta imponibile. Confrontiamo un comune a bassa tassazione (moltiplicatore comunale ≈ 0,50) con una comune a tassazione più elevata (≈ 1.20). Il moltiplicatore cantonale è assunto pari a ≈ 1,11.
| Patrimonio netto imponibile (CHF) | Comune @ 0,50 | Comune @ 1,20 | Efficace circa % |
|---|---|---|---|
| 500,000 | Base ≈ 580 × (1,11 + 0,50) ≈ CHF 930 | Base ≈ 580 × (1,11 + 1,20) ≈ CHF 1.330 | ~0,19%-0,27% |
| 1,000,000 | Base ≈ 1.380 × (1,11 + 0,50) ≈ CHF 2.220 | Base ≈ 1.380 × (1,11 + 1,20) ≈ CHF 3.180 | ~0,22%-0,32% |
| 3,000,000 | Base ≈ 4.580 × (1,11 + 0,50) ≈ CHF 7.370 | Base ≈ 4.580 × (1,11 + 1,20) ≈ CHF 10.570 | ~0,25%-0,35% |
Note e avvertenze
- Le indennità sono importanti: L'Argovia concede detrazioni personali e maggiorazioni per familiari/figli che possono ridurre significativamente la ricchezza imponibile prima dell'applicazione della tariffa. Vedi Indennità e detrazioni.
- Il debito riduce la base: Le ipoteche e gli altri debiti esecutivi in essere al 31 dicembre sono deducibili. Se si possiedono beni in più cantoni o all'estero, la ripartizione della ricchezza avviene tramite Steuerausscheidung. Vedi Indennità.
- La valutazione determina i risultati: I beni immobili, i titoli e gli interessi commerciali privati devono essere valutati utilizzando metodi accettati (compresi i fattori di valutazione ufficiali, se applicabili). Cfr. Regole di valutazione.
- Componente della chiesa: Le imposte ecclesiastiche sono applicate solo ai membri delle comunità riconosciute e sono calcolate come una percentuale dell'imposta semplice. Esse sono non inclusi negli esempi precedenti.
- Modifiche future: Le aliquote d'imposta cantonali e comunali, così come le soglie di detrazione, vengono periodicamente modificate attraverso processi politici. Verificate sempre le cifre applicabili per l'anno fiscale in questione.