Il Cantone dei Grigioni (Graubünden) è il più grande cantone della Svizzera per superficie, con un ampio mix di comuni alpini, centri regionali e comuni rurali. L'imposta sulla ricchezza segue il tipico schema svizzero: un'aliquota di tariffa cantonale progressiva applicato a patrimonio netto mondiale di residenti, aggiustato per i moltiplicatori comunali e per la potenziale imposta sulle chiese.

Questo documento spiega come funziona l'imposta sul patrimonio nei Grigioni, da tariffe e moltiplicatori comunali e indennità e detrazioni a regole di valutazione, strategie di pianificazione, e pratico archiviazione e conformità informazioni.

Fatti chiave per il 2025

• Base imponibile: Patrimonio netto mondiale per i residenti nei Grigioni; patrimonio svizzero solo per i contribuenti limitati non residenti
• Data di tassazione: 31 dicembre (istantanea della ricchezza netta a fine anno)
• Archiviazione: Dichiarazione unificata dell'imposta sul reddito e sul patrimonio; le coppie sposate di solito sono valutate congiuntamente
• Moltiplicatori comunali: Tariffe comunali (Steuerfüsse) applicate alla tariffa cantonale; i livelli variano a seconda del comune e dell'appartenenza ecclesiastica
• Indennità: Assegni personali, aggiunte per i figli e detrazioni per debiti (vedi pagina Assegni)
• Attività pensionistiche: Gli averi previdenziali del 2° pilastro e del pilastro 3a sono generalmente esenti dall'imposta sul patrimonio fino al momento del versamento.

Variazione comunale nei Grigioni

I Grigioni comprendono un'ampia gamma di comuni, da rinomate località turistiche a piccoli comuni rurali. I moltiplicatori comunali e le norme fiscali ecclesiastiche creano differenze significative nell'imposta effettiva sulla ricchezza in tutto il Cantone. A livelli patrimoniali più elevati, la scelta del comune può avere un impatto sostanziale a lungo termine sull'onere annuale dell'imposta patrimoniale.

Il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio aiuta a confrontare le aliquote effettive tra i comuni e a stimare l'impatto di diversi livelli di patrimonio netto e situazioni di deposito.

Struttura del Wealth Tax Hub dei Grigioni

Per una comprensione completa dell'imposta patrimoniale nei Grigioni, utilizzate queste pagine dedicate:

Archiviazione e amministrazione

L'imposta sul patrimonio nei Grigioni viene calcolata insieme all'imposta sul reddito. Il Cantone fornisce moduli di dichiarazione standard e facilita le opzioni di archiviazione elettronica. In genere vengono richiesti pagamenti provvisori, mentre gli accertamenti definitivi vengono emessi dopo l'elaborazione della dichiarazione.

• Autorità: Ufficio fiscale cantonale dei Grigioni (Steuerverwaltung Graubünden)
• Uffici comunali: I comuni pubblicano i loro moltiplicatori e possono fornire assistenza per le domande locali.
• Lingua: Il tedesco e il romancio sono le lingue ufficiali; l'italiano si applica in alcune regioni. L'orientamento in inglese è solitamente fornito da consulenti piuttosto che dalle autorità.

Considerazioni sulla pianificazione

Per gli individui con un elevato patrimonio netto e le famiglie con mobilità internazionale, le principali leve di pianificazione nei Grigioni includono scelta del comune, strategia di finanziamento e di indebitamento, utilizzo di soluzioni pensionistiche e assicurative, e gestione della valutazione per attività complesse come le società a partecipazione stretta e gli immobili di pregio.

La modellazione pratica può essere effettuata tramite il modulo Calcolatore dell'imposta sul patrimonio, mentre il Strategie di pianificazione pagina fornisce un quadro di riferimento per la residenza, la strutturazione e la pianificazione transfrontaliera nel contesto dell'imposta sul patrimonio.

Domande frequenti

A quanto ammontano le tipiche aliquote effettive dell'imposta sul patrimonio nei Grigioni?

Le aliquote effettive variano a seconda del comune e del livello di attività, ma in genere si collocano nella fascia media del contesto svizzero una volta che si tiene conto di detrazioni, deduzioni e moltiplicatori.

Le attività estere sono incluse per i residenti?

Sì. I residenti nei Grigioni sono tassati sul loro patrimonio netto mondiale, tenendo conto dei debiti e delle franchigie applicabili.

Esiste un regime forfettario (forfait) per l'imposta sul patrimonio nei Grigioni?

Nei Grigioni non viene applicato un regime specifico di forfait per l'imposta sul patrimonio; la valutazione si basa sul patrimonio netto secondo le regole standard.

Quanta differenza può fare la scelta del comune?

A livelli di patrimonio netto più elevati, le differenze nei moltiplicatori comunali e nell'imposta di culto possono tradursi in risultati fiscali annuali sul patrimonio sostanzialmente diversi; la scelta del comune è quindi una variabile chiave per la pianificazione.