Il Cantone di Neuchâtel applica un modello di imposta sul patrimonio semplice: una volta superata una soglia modesta di patrimonio netto, l'imposta sul patrimonio viene riscossa con aliquote progressive su patrimonio netto mondiale dei residenti, con i fattori comunali e l'imposta di culto che determinano il conto finale. I non residenti sono tassati solo su alcuni beni di proprietà della Svizzera, come gli immobili o le stabili organizzazioni.

Questo hub raccoglie gli elementi chiave del quadro normativo di Neuchâtel in materia di imposta sul patrimonio, tra cui tariffe e moltiplicatori comunali, indennità e detrazioni, regole di valutazione, strategie di pianificazione e il principale archiviazione e conformità requisiti.

Fatti chiave per il 2025

• Base imponibile: Patrimonio netto mondiale per i residenti a Neuchâtel; patrimonio definito Swiss-situs solo per i contribuenti non residenti
• Data di tassazione: 31 dicembre (fotografia della ricchezza netta di fine anno)
• Archiviazione: Dichiarazione dei redditi e del patrimonio combinata; le coppie sposate sono generalmente valutate congiuntamente
• Moltiplicatori comunali: I comuni applicano i propri moltiplicatori d'imposta (taux communal), che adeguano la tariffa cantonale e possono essere integrati dall'imposta di culto.
• Indennità: Sono disponibili detrazioni personali, sgravi per le persone a carico e detrazioni per debiti (per maggiori dettagli consultare la pagina detrazioni e deduzioni).
• Attività pensionistiche: Gli averi pensionistici del 2° pilastro e del pilastro 3a sono tipicamente esenti dall'imposta sul patrimonio fino al momento del versamento.

Variazione comunale in Neuchâtel

Neuchâtel è più piccola di molti altri cantoni, ma i moltiplicatori delle imposte comunali ed ecclesiastiche creano ancora differenze significative nell'imposta patrimoniale effettiva tra i comuni. Le aree urbane lacustri e i comuni più rurali possono applicare oneri fiscali complessivi diversi anche a parità di patrimonio netto.

Per gli individui e le famiglie con un elevato patrimonio netto, scelta del comune è quindi una variabile di pianificazione centrale. Il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio consente di modellare il modo in cui diversi moltiplicatori comunali, situazioni familiari e livelli di indebitamento modificano l'imposta sul patrimonio annuale.

Struttura del Wealth Tax Hub di Neuchâtel

Utilizzate le seguenti pagine specialistiche per avere una comprensione completa dell'imposta patrimoniale a Neuchâtel:

Archiviazione e amministrazione

L'imposta sulla ricchezza a Neuchâtel è valutata insieme all'imposta sul reddito in un unico accertamento cantonale e comunale. Il Cantone offre moduli standard per la dichiarazione dei redditi e opzioni di archiviazione elettronica; le fatture fiscali provvisorie emesse durante l'anno vengono riconciliate una volta elaborata la dichiarazione definitiva.

• Autorità: Amministrazione fiscale cantonale di Neuchâtel (Servizio dei contributi del Cantone di Neuchâtel)
• Uffici comunali: I Comuni pubblicano i propri moltiplicatori e possono fornire assistenza per le questioni amministrative locali.
• Lingua: La lingua ufficiale è il francese; la guida in inglese viene generalmente fornita tramite consulenti professionali.

Considerazioni sulla pianificazione

Per i contribuenti facoltosi e transfrontalieri, la pianificazione a Neuchâtel si concentra tipicamente su selezione del comune, strategia di indebitamento e leva finanziaria (in particolare per i beni immobili), l'uso di soluzioni pensionistiche e assicurative, e robusta pratiche di valutazione per interessi commerciali e beni consistenti.

Il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio offre un punto di partenza numerico, mentre il Strategie di pianificazione pagina fornisce un quadro di riferimento per la residenza, la strutturazione e la pianificazione della successione nel contesto di Neuchâtel.

Domande frequenti

Neuchâtel è considerato un cantone con un'imposta patrimoniale semplice o complessa?

Neuchâtel è spesso considerata relativamente semplice: l'imposta sul patrimonio inizia generalmente quando il patrimonio netto supera circa 50.000 franchi svizzeri e viene poi applicata con aliquote progressive fino a un massimo modesto, senza uno strato separato di imposta cantonale sulla proprietà.

I residenti devono dichiarare le attività estere?

Sì. I residenti sono tassati sul patrimonio netto mondiale, compresi gli immobili, i portafogli e le attività bancarie all'estero, tenendo conto dei debiti e delle franchigie associate.

A Neuchâtel è possibile applicare la tassazione forfettaria (forfait) per l'imposta sul patrimonio?

L'imposta sul patrimonio viene generalmente applicata secondo le regole ordinarie del patrimonio netto. Eventuali disposizioni speciali sono gestite individualmente e non sostituiscono il quadro normativo dell'imposta sul patrimonio per i residenti tipici.

Quanto è importante la scelta del comune all'interno di Neuchâtel?

Anche in un cantone più piccolo, le differenze tra i moltiplicatori comunali e quelli ecclesiastici possono creare notevoli differenze a lungo termine nell'imposta sul patrimonio annuale, in particolare per i livelli di ricchezza netta più elevati.