Aliquote d'imposta sulla ricchezza di Soletta
Imposta sul patrimonio di Soletta: Aliquote e moltiplicatori comunali
Soletta applica una tariffa cantonale progressiva per l'imposta sulla ricchezza con fasce per millesimo comprese tra 0,75‰ e 1,30‰, con aliquote d'imposta comunali per lo più nella fascia 100-125% gamma. Il risultato è un pressione fiscale effettiva sul patrimonio di fascia media nel confronto svizzero.
L'imposta sulla ricchezza nel Cantone di Soletta viene riscossa sui vostri patrimonio netto imponibile al 31 dicembre. La ricchezza netta imponibile è il patrimonio mondiale (per i residenti) meno i debiti deducibili e la deduzione sociale cantonale. deduzione sociale cantonale. Per prima cosa si calcola il imposta patrimoniale cantonale semplice utilizzando una tabella progressiva per mille; questa semplice imposta viene poi moltiplicata per:
- il aliquota d'imposta cantonale (Steuerfuss des Kantons), e
- il tuo aliquota fiscale del comune (Il dibattito sulla comunità) espressa come percentuale dell'imposta statale semplice.
Negli ultimi anni, il cantonale Steuerfuss è stato fissato a circa 104% dell'imposta semplice, mentre le aliquote delle imposte comunali per le persone fisiche variano tipicamente da da 65% a 145% circa, con una media ponderata della popolazione vicina a 115%. La stessa città di Soletta si applica circa 107%. Questo significa che l'imposta sul patrimonio semplice viene di solito moltiplicata per circa 2.0-2.3× a livello cantonale + comunale (escluse le imposte sulla chiesa e sulle persone).
Piano progressivo cantonale (imposta patrimoniale semplice)
La tariffa dell'imposta sul patrimonio di Soletta per le persone fisiche è progressivo. Per un anno fiscale, il imposta patrimoniale statale semplice sulla ricchezza netta imponibile è calcolato come segue:
- 0.75‰ sulla prima CHF 50.000
- 1.00‰ nel prossimo CHF 50.000 (fino a 100.000 franchi)
- 1.25‰ nel prossimo CHF 50.000 (fino a 150.000 franchi)
- 1.00‰ nel prossimo CHF 850.000 (fino a 1.000.000 di franchi)
- 1.40‰ nel prossimo CHF 1.000.000 (CHF 1.000.001-2.000.000)
- 1.50‰ nel prossimo CHF 1.000.000 (CHF 2.000.001-3.000.000)
- 1.30‰ sulla ricchezza netta imponibile superiore a CHF 3.000.000
Prima dell'applicazione di questa tariffa, Soletta concede una detrazione sociale sul patrimonio. Nella pratica recente pratica è stata in genere di circa 100.000 franchi per le coppie sposate e CHF 60.000 per i contribuenti single, con ulteriori detrazioni per figli. Al di sotto del totale detrazione totale, non è dovuta alcuna imposta cantonale sulla ricchezza.
La tabella seguente mostra l'imposta cantonale semplice indicativa (a 100%) a livelli selezionati di imponibile ricchezza netta (cioè al netto delle detrazioni sociali). Questi importi sono prima moltiplicando per gli Steuerfüsse cantonali e comunali.
| Patrimonio netto imponibile (CHF) | Imposta patrimoniale semplice illustrativa (CHF) | Tasso medio semplice circa |
|---|---|---|
| Fino alla soglia di indennità | 0 | 0‰ |
| 100,000 | ≈ 90 | ~0,09% (0,9‰) |
| 500,000 | ≈ 500 | ~0,10% (1,0‰ in media) |
| 1,000,000 | ≈ 1,000 | ~0,10% (1,0‰ in media) |
| 3,000,000 | ≈ 3,900 | ~0,13% (1,3‰ in media) |
| 5,000,000 | ≈ 6,500 | ~0,13% (1,3‰ in media) |
Gli importi delle imposte semplici sono arrotondati e si basano sulle fasce ufficiali dell'imposta sul patrimonio di Soletta. Per la compilazione o la pianificazione precisa, utilizzare sempre le tabelle cantonali dell'anno in corso o la calcolatrice.
Aliquote fiscali comunali (Steuerfüsse) a Solothurn
Dopo aver calcolato l'imposta sul patrimonio semplice, il imposta patrimoniale effettiva da pagare a livello a livello cantonale e comunale (esclusa la chiesa) è determinato come:
Imposta patrimoniale totale ≈ Imposta patrimoniale semplice × (Steuerfuss cantonale + Steuerfuss comunale)
Punti chiave per Soletta:
- Il cantonale Steuerfuss per le persone fisiche è attualmente di circa 104% dell'imposta semplice.
- Azioni municipali per le persone fisiche, in genere, è compresa tra 65% (comuni a bassa fiscalità) e circa 145%, con una media ponderata della popolazione di circa 115%.
- Il città di Soletta applica uno Steuerfuss municipale di circa 107% per le persone fisiche, che implica un fattore combinato di circa 2,11× l'imposta sul patrimonio semplice a livello cantonale + comunale (104% + 107%).
| Comune (esempi) | Indicativo Steuerfuss comunale (nat. persone) | Circa Fattore Cantonale + Comunale* | Commento |
|---|---|---|---|
| Soletta (città) | ≈ 107% | 1.04 + 1.07 ≈ 2.11× | Capitale cantonale; imposta patrimoniale effettiva di livello medio nel confronto svizzero. |
| Olten | ≈ 108% | 1.04 + 1.08 ≈ 2.12× | Importante centro regionale; onere simile a quello della capitale. |
| Comuni a bassa tassazione (ad es. Kammersrohr) | ≈ 65-75% | ≈ 1.69-1.79× | Aliquote comunali molto basse; riduzione dell'imposta combinata sulla ricchezza mantenendo la stessa tariffa cantonale. |
| Comuni a tassazione media (media ponderata) | ≈ 115% | 1.04 + 1.15 ≈ 2.19× | Più o meno dove si colloca la media ponderata della popolazione dei comuni solettesi. |
| Comuni ad alta fiscalità (es. Bolken, Zullwil) | ≈ 135-145% | ≈ 2.39-2.49× | Estremità superiore dell'intervallo; notevole aumento della quota comunale dell'imposta sul patrimonio. |
*Il fattore si riferisce all'imposta patrimoniale combinata cantonale e comunale (esclusa la chiesa) come multiplo dell'imposta patrimoniale semplice dello Stato (100%). semplice imposta statale sulla ricchezza (100%). Un fattore di 2,11× significa che l'imposta totale cantonale + comunale è pari a 211% dell'imposta semplice.
Onere effettivo combinato - Esempi
Mettendo insieme i pezzi, l'imposta combinata sulla ricchezza cantonale e comunale (escluse l'imposta di culto e l'imposta sulle persone fisiche) può essere approssimata come segue personale) può essere approssimata come segue:
Imposta sul patrimonio totale ≈ Imposta sul patrimonio semplice × (1,04 + Steuerfuss comunale)
Gli esempi che seguono utilizzano l'imposta semplice della tariffa di Soletta e la confrontano:
- a un'impostazione a bassa tassazione con Steuerfuss comunale ≈ 100% (fattore ≈ 2,04× imposta semplice) e
- a un'imposizione fiscale più elevata con Steuerfuss comunale ≈ 125% (fattore ≈ 2,29× imposta semplice).
Si presume che la ricchezza netta imponibile rifletta già le detrazioni sociali e che non tenga conto di eventuali imposte ecclesiastiche.
| Patrimonio netto imponibile (CHF) | Comune @ fattore 2,04× (100% muni) | Comune @ fattore 2,29× (125% muni) | Portata effettiva % circa |
|---|---|---|---|
| 500,000 | Imposta semplice ≈ 500 → 500 × 2,04 ≈ CHF 1.020 | 500 × 2.29 ≈ CHF 1.145 | ~0,20%-0,23% |
| 1,000,000 | Imposta semplice ≈ 1.000 → 1.000 × 2,04 ≈ CHF 2.040 | 1,000 × 2.29 ≈ CHF 2.290 | ~0,20%-0,23% |
| 3,000,000 | Imposta semplice ≈ 3.900 → 3.900 × 2,04 ≈ CHF 7.960 | 3,900 × 2.29 ≈ CHF 8.930 | ~0,27%-0,30% |
| 5,000,000 | Imposta semplice ≈ 6.500 → 6.500 × 2,04 ≈ CHF 13.260 | 6,500 × 2.29 ≈ CHF 14.885 | ~0,27%-0,30% |
Un confronto indipendente per una coppia sposata con due figli nella città di Soletta mostra un'imposta sul patrimonio pari a circa 2.100 franchi a 1 milione di franchi e 13.700 franchi a 5 milioni di franchi, cioè tassi effettivi di circa tassi di circa 0,21%-0,27% - in linea con i fattori illustrativi di cui sopra.
Note e avvertenze
- Deduzione sociale e situazione familiare: La deduzione sociale per l'imposta sul patrimonio riduce la ricchezza netta imponibile prima dell'applicazione della tariffa per mille. Le coppie sposate beneficiano di una deduzione più elevata rispetto ai contribuenti single e si applicano ulteriori deduzioni per figlio. Vedi Indennità e detrazioni.
- Il debito riduce la base: I mutui, i prestiti per investimenti e gli altri debiti esecutivi in essere al 31 dicembre sono deducibili dal patrimonio lordo. In caso di situazioni transfrontaliere o di cantoni, il patrimonio viene ripartito in base ai seguenti criteri Steuerausscheidung interkantonale. Vedi Indennità.
- Regole di valutazione: I titoli sono generalmente valutati ai prezzi di mercato di fine anno; gli immobili al valore fiscale cantonale; le attività e le partecipazioni aziendali secondo le regole di Soletta per l'imposta sul patrimonio. le attività e le partecipazioni aziendali secondo le norme di Soletta in materia di imposta sul patrimonio e sul reddito. Vedi Regole di valutazione.
- Imposta sulla Chiesa e sulle persone fisiche: Le comunità religiose riconosciute riscuotono l'imposta di culto come percentuale aggiuntiva rispetto all'imposta semplice, e Soletta riscuote anche una piccola imposta sulle persone fisiche per adulto. Nessuno dei due elementi è incluso negli esempi di ricchezza di cui sopra.
- Modifiche specifiche dell'anno: Le fasce per mille sopra riportate riflettono l'attuale tariffa dell'imposta sul patrimonio di Soletta. Negli ultimi anni il Cantone ha anni, ha adeguato le aliquote in particolare per i patrimoni superiori a 1 milione di franchi. Le Steuerfüsse comunali sono stabilite annualmente. Confermate sempre la tariffa, le detrazioni sociali e le Steuerfüsse applicabili per l'anno fiscale che state modellando. che state modellando.