Zug Imposta sulla ricchezza
Imposta sul patrimonio di Zugo: Franchigie e deduzioni
Come Zug determina la ricchezza netta imponibile - esenzioni personali, aggiunte per i figli, passività deducibili, trattamento pensionistico e documentazione.
Zugo riscuote l'imposta sul patrimonio patrimonio netto al 31 dicembre. La base imponibile è pari al patrimonio lordo (contanti, titoli, immobili, interessi commerciali, alternative) meno qualificato indennità e passività deducibili. Questa pagina riassume l'approccio standard di Zugo per le persone fisiche. Per la meccanica tariffaria e i moltiplicatori comunali, vedere Tariffe e moltiplicatori comunali.
Assegni personali (soglie di esenzione)
Zug offre un assegno personale di base che varia a seconda dello stato di deposito, applicato prima della base cantonale e del moltiplicatore comunale. In genere c'è un incremento per figlio a carico.
| Stato di deposito | Indennità (indicativa) | Note |
|---|---|---|
| Singolo | Soglia di esenzione di base | Nessuna imposta sul patrimonio se la ricchezza netta rimane al di sotto della soglia. |
| Sposato (congiunto) | Soglia articolare più alta | Valutazione congiunta; fasce più ampie nella tariffa. |
| Per figlio a carico | Supplemento fisso per bambino | Si aggiunge all'assegno dei genitori; è richiesta una prova di dipendenza. |
Le cifre sono indicative per la pianificazione. Verificare sempre le soglie dell'anno in corso pubblicate dall'amministrazione fiscale di Zugo.
Passività deducibili (compensazione)
Solo detrazione passività documentate e legalmente esecutive in essere al 31 dicembre. Voci comuni deducibili:
- Ipoteche su immobili (Zugo e fuori cantone; ripartire proporzionalmente per le aziende multicantone)
- Prestiti bancari e marginali (contratti + conferme di saldo al 31 dicembre)
- Prestiti privati con accordi scritti e prove di interesse
- Imposte accertate/conosciute dovute a fine anno
Le obbligazioni potenziali (ad esempio, le garanzie) non sono deducibili fino alla loro scadenza.
Attività pensionistiche (pilastro 2 e 3a)
Attività detenute in piani pensionistici aziendali (pilastro 2) e conti pensionistici vincolati (pilastro 3a) sono generalmente esente dall'imposta sul patrimonio a Zugo fino al ritiro. I risparmi non vincolati (pilastro 3b) rimangono parte del patrimonio imponibile.
- I riscatti di pensione e i contributi 3a riducono principalmente imposta sul reddito, ma che proteggono il patrimonio dall'imposta sul patrimonio mentre è investito.
- Mantenere i certificati con i saldi al 31 dicembre.
Interfacce di valutazione che danno forma alla base
Una corretta valutazione influisce direttamente sulla base corretta per l'indennità:
- Immobiliare (Zug): Utilizzate il valore stimato ufficiale (amtlicher Wert), in genere al di sotto del mercato.
- Titoli quotati: Utilizzare i listini riconosciuti di fine anno.
- Aziende private: Applicare la Svizzera metodo del praticante (capitalizzazione degli utili e ponderazione del NAV).
- Criptoasset: Utilizzare i prezzi di riferimento accettati al 31 dicembre; conservare le prove.
Attribuzione della famiglia e proprietà coniugale
Le coppie sposate sono valutato congiuntamente a Zugo. I beni dei figli a carico sono attribuiti ai genitori. Se i coniugi sono tassati separatamente a causa della separazione, ciascuno applica l'assegno unico e i propri debiti.
Le donazioni e le eredità avvenute nel corso dell'anno sono incluse nel saldo patrimoniale del 31 dicembre, a meno che non si applichi un'esenzione specifica.
Lista di controllo della documentazione (Sezione ricchezza)
- Estratti conto bancari e titoli (scadenza 31 dicembre)
- Conferme dei saldi ipotecari
- Contratti di prestito privato e dichiarazioni di interessi
- Estratti di valutazione immobiliare (amtlicher Wert)
- Sintesi delle pensioni (pilastro 2 e 3a)
- Foglio di lavoro per la valutazione di società private (metodo del professionista)
- Tavola FX ufficiale utilizzata per gli articoli non CHF
- Valutazioni precedenti e riferimenti di pagamento
Approfondimenti sulla pianificazione (Zug)
- Perché i moltiplicatori comunali sono bassi a Zugo, compensazione del debito e disciplina di valutazione hanno in genere un impatto maggiore rispetto al trasferimento all'interno del cantone, ma la scelta del comune può comunque spostare l'ago della bilancia.
- Mantenere la leva finanziaria autentico e documentato; sfida del rischio dei prestiti artificiali.
- Utilizzate i veicoli pensionistici per proteggere il patrimonio, coordinandovi con la pianificazione dell'imposta sul reddito.