Il Canton Ticino (TI) è il cantone svizzero più meridionale e prevalentemente di lingua italiana. Come tutti i cantoni svizzeri, impone le proprie imposte sul reddito cantonali e comunali, oltre all'imposta federale sul reddito. Questa pagina fornisce una panoramica sul funzionamento dell'imposta sul reddito in Ticino e funge da punto di accesso a sezioni più dettagliate su aliquote, detrazioni, obblighi di dichiarazione, regole speciali, esempi e un calcolatore semplificato dell'imposta sul reddito.

La posizione del Ticino nel sistema fiscale svizzero

La tassazione del reddito in Svizzera si articola su tre livelli:

• Livello federale - imposta federale diretta sul reddito, armonizzata a livello nazionale.
• Livello cantonale - Ogni cantone, compreso il Ticino, stabilisce la propria legge sull'imposta sul reddito e le tariffe.
• Livello comunale - i comuni applicano moltiplicatori d'imposta oltre all'imposta cantonale.

In pratica, i residenti in Ticino pagano:

• Imposta federale sul reddito basata sulla tariffa federale, e
• Imposta cantonale e comunale sul reddito calcolata secondo la legge fiscale ticinese, compreso il moltiplicatore comunale applicabile.

Chi è tassabile in Canton Ticino?

Di norma, si è soggetti all'imposta sul reddito in Ticino se:

• Voi siete residente in Ticino a fini fiscali, o
• Avete il vostro principale interesse economico o la vostra fonte di reddito in Ticino, o
• Siete proprietari o gestite un'azienda o una stabile organizzazione in Ticino, oppure
• Siete proprietari di un immobile situato in Ticino.

I cittadini stranieri non ancora pienamente integrati nel sistema fiscale ordinario possono essere soggetti a alla ritenuta alla fonte (Quellensteuer) sui redditi da lavoro dipendente, con possibilità di un successivo accertamento ordinario in casi specifici.

Sezioni della Guida all'imposta sul reddito in Ticino

La guida all'imposta sul reddito in Ticino è suddivisa in diverse sezioni principali. È possibile accedere a ciascuna sezione qui:

• Tassi d'imposta sul reddito in Ticino - le modalità di calcolo dell'imposta sul reddito cantonale e comunale, compresa l'interazione tra tariffe progressive e moltiplicatori comunali.
• Deduzioni Ticino - costi legati al lavoro, contributi previdenziali e pensionistici, deduzioni per la famiglia, deduzioni per la proprietà e altre categorie di deduzioni chiave.
• Requisiti per l'archiviazione - chi deve presentare la dichiarazione dei redditi in Ticino, le scadenze, le proroghe, i documenti necessari e l'interazione con l'imposta alla fonte.
• Regole speciali - regole particolari per i nuovi arrivi e le partenze, i lavoratori transfrontalieri, l'imposta alla fonte, il lavoro autonomo, gli immobili, i redditi da capitale e le situazioni internazionali. .
• Esempi - casi di studio semplificati che mostrano come si combinano le imposte federali, cantonali e comunali per diversi profili (single, famiglie, espatriati, proprietari di immobili, lavoratori autonomi).
• Calcolo dell'imposta sul reddito in Ticino - un calcolatore semplificato per la stima dell'imposta sul reddito cantonale e comunale in Ticino, basato su un modello approssimativo.

Come questa guida si collega ad altri argomenti fiscali ticinesi

L'imposta sul reddito ticinese è solo una parte del quadro fiscale complessivo. Per una visione completa del panorama fiscale ticolare del panorama fiscale ticinese, si consiglia di consultare anche:

• Guida all'imposta sulla ricchezza in Ticino - che copre la tassazione del patrimonio netto e le relative regole di valutazione.
• Guida all'imposta di successione in Ticino - incentrato sulle regole dell'imposta sulle successioni e sulle donazioni nel Cantone.
• Servizio imposte sul reddito Ticino - se cercate un supporto professionale per la vostra dichiarazione dei redditi in Ticino o per la vostra pianificazione.
• Servizio imposte di successione Ticino - per servizi di consulenza e archiviazione in materia di imposte di successione e donazione.

Utilizzo della Guida all'imposta sul reddito in Ticino

Questa guida può essere utilizzata in diversi modi:

• Come un strumento di orientamento se avete intenzione di trasferirvi in Ticino o state confrontando i cantoni.
• Come riferimento tecnico se volete capire come viene tassato il vostro reddito e quali sono le detrazioni disponibili.
• Come punto di partenza per la consulenza professionale, combinando le informazioni concrete qui riportate con un supporto personalizzato per la pianificazione e la conformità.

Per avere un quadro completo della vostra situazione, le informazioni contenute in questa guida dovrebbero essere lette insieme alla panoramica sull'imposta sul reddito a livello svizzero, le norme federali e, se del caso, la guida specifica dei cantoni per l'imposta sul patrimonio e l'imposta di successione. l'imposta sul patrimonio e l'imposta di successione.