Il Canton Zurigo (ZH) è un cantone di lingua tedesca della Svizzera nord-orientale, sede della città di Zurigo e importante centro economico e finanziario. Come tutti i cantoni, applica le proprie imposte sul reddito cantonali e comunali, oltre all'imposta federale sul reddito. Questa pagina fornisce una panoramica sul funzionamento dell'imposta sul reddito a Zurigo e funge da punto di accesso a sezioni più dettagliate su aliquote, detrazioni, obblighi di dichiarazione, regole speciali, esempi e un calcolatore semplificato dell'imposta sul reddito.

La posizione di Zurigo nel sistema fiscale svizzero

La tassazione del reddito in Svizzera si articola su tre livelli:

• Livello federale - imposta federale diretta sul reddito, armonizzata a livello nazionale.
• Livello cantonale - Ogni Cantone, compreso Zurigo, stabilisce la propria legge sull'imposta sul reddito e le proprie tariffe.
• Livello comunale - i comuni applicano moltiplicatori d'imposta oltre all'imposta cantonale.

In pratica, i residenti di Zurigo pagano:

• Imposta federale sul reddito basata sulla tariffa federale, e
• Imposta sul reddito cantonale e comunale calcolata in base alla legge fiscale zurighese, compreso il moltiplicatore comunale applicabile.

Chi è tassabile nel Canton Zurigo?

Di norma, siete soggetti all'imposta sul reddito a Zurigo se:

• Voi siete residente a Zurigo a fini fiscali, o
• Avete il vostro principale interesse economico o la vostra fonte di reddito a Zurigo, o
• Siete proprietari o gestite un'azienda o una stabile organizzazione a Zurigo, oppure
• Siete proprietari di un immobile situato a Zurigo.

I cittadini stranieri che non sono ancora pienamente integrati nel sistema fiscale ordinario possono essere soggetti alla ritenuta alla fonte (Quellensteuer) sui redditi da lavoro dipendente, con la possibilità di un successivo accertamento ordinario in casi specifici.

Sezioni della Guida all'imposta sul reddito di Zurigo

La guida all'imposta sul reddito di Zurigo è suddivisa in diverse sezioni principali. È possibile accedere a ciascuna sezione qui:

• Aliquote dell'imposta sul reddito di Zurigo - le modalità di calcolo dell'imposta sul reddito cantonale e comunale, compresa l'interazione tra tariffe progressive e moltiplicatori comunali.
• Detrazioni - costi legati al lavoro, contributi previdenziali e pensionistici, deduzioni per motivi familiari, deduzioni immobiliari e altre categorie di deduzioni fondamentali secondo le regole di Zurigo.
• Requisiti per l'archiviazione - chi deve presentare la dichiarazione dei redditi a Zurigo, le scadenze, le proroghe, i documenti necessari e la possibile interazione con l'imposta alla fonte.
• Regole speciali - regole particolari per i nuovi arrivi e le partenze, i lavoratori transfrontalieri, l'imposta alla fonte, il lavoro autonomo, gli immobili, i redditi da capitale e le situazioni internazionali.
• Esempi - casi di studio semplificati che mostrano come si combinano le imposte federali, cantonali e comunali per diversi profili (single, famiglie, espatriati, proprietari immobiliari, lavoratori autonomi) a Zurigo.
• Calcolatore dell'imposta sul reddito di Zurigo - un calcolatore semplificato per la stima dell'imposta sul reddito cantonale e comunale a Zurigo, basato su un modello approssimativo.

Come questa guida si collega ad altri temi fiscali zurighesi

L'imposta sul reddito di Zurigo è solo una parte del quadro fiscale complessivo. Per una visione completa del panorama fiscale cantonale, si consiglia di consultare anche:

• Guida all'imposta sul patrimonio di Zurigo - che copre la tassazione del patrimonio netto e le relative regole di valutazione.
• Guida all'imposta di successione di Zurigo - incentrato sulle regole dell'imposta sulle successioni e sulle donazioni nel Cantone.
• Servizio imposte sul reddito di Zurigo - se cercate un supporto professionale per la vostra dichiarazione dei redditi o per la vostra pianificazione.
• Servizio imposte di successione di Zurigo - per servizi di consulenza e archiviazione in materia di imposte di successione e donazione.

Utilizzo della Guida all'imposta sul reddito di Zurigo

Questa guida può essere utilizzata in diversi modi:

• Come un strumento di orientamento se avete intenzione di trasferirvi a Zurigo o state confrontando i cantoni.
• Come riferimento tecnico se volete capire come viene tassato il vostro reddito e quali sono le detrazioni disponibili.
• Come punto di partenza per la consulenza professionale, combinando le informazioni concrete qui riportate con un supporto personalizzato per la pianificazione e la conformità.

Per avere un quadro completo della vostra situazione, le informazioni contenute in questa guida dovrebbero essere lette insieme alla panoramica sull'imposta sul reddito a livello svizzero, alle norme federali e, se del caso, alla guida specifica dei cantoni per l'imposta sul patrimonio e l'imposta di successione.