Hawaii Nachlasssteuerplanung
Zuletzt aktualisiert: 9 Nov 2025
Hawaii Nachlasssteuerplanung - Strategien, die funktionieren
Wie man die hawaiianische Erbschaftssteuer für Gebietsansässige und Gebietsfremde mit hawaiianischem Vermögen senken kann: Eheliche und QTIP-Planung, Credit Shelter Trusts, Schenkungen zu Lebzeiten, Bewertungs- und Liquiditätsstrategien und Überlegungen zu Immobilien für Gebietsfremde. Links zu Formularen und Fristen, Fällen, Rechnern und Dienstleistungspaketen mit Festpreisen.
Planungsziele & gemeinsame Profile
Typische Ziele
- Verwenden Sie Eheliche und gemeinnützige Abzüge die Steuer in Hawaii aufzuschieben oder zu reduzieren.
- Beibehaltung des Ausschlusses des ersten Ehegatten mit Kreditunterkunft Entwurf.
- Koordinieren Sie QTIP-Wahlen mit der föderalen Planung für den Hinterbliebenenschutz.
- Verwalten Sie gebietsfremde Exposition auf hawaiianische Immobilien/Sachgüter.
- Die richtige Größe Liquidität (Lebensversicherung, Anleihefinanzierung, § 6166-ähnliche Entlastungsleistungen des Bundes) für fällige Barmittel.
Wer am meisten profitiert
- Einwohner von Hawaii mit Nachlässen in der Nähe oder oberhalb der staatlichen Ausschlussgrenze.
- Gebietsfremde, die Hawaii besitzen Immobilien (Eigentumswohnungen, Häuser, in HI gehaltene Sachanlagen).
- Verheiratete Paare suchen Hinterbliebenenschutz plus Steuereffizienz.
- Familien mit Unternehmen in Familienbesitz oder Bruchteilsbeteiligungen an Immobilien.
Eheliche & QTIP-Planung
Kernbewegungen
- Struktur Ehegattenabzug Übertragungen (direkt oder treuhänderisch) zur Stundung von Staats- und Bundessteuern, wenn sie mit den Zielen der Familie übereinstimmen.
- Betrachten Sie eine QTIP-Trust für den Überlebenden, um ein Gleichgewicht zwischen Kontrolle, Einkommenszugang und Steueraufschub herzustellen (die Planung in Hawaii folgt den Konzepten des Bundes).
- Stimmen Sie die Benennung der Begünstigten und die Titulierung (POD/TOD, Rentenkonten) mit dem ehelichen Plan ab, um versehentliche Finanzierungsfehler zu vermeiden.
Übertragbarkeit und Wahlen
- Übertragbarkeit ist eine föderal Wahl auf dem IRS-Formular 706; sie kann ungenutzte bundesstaatliche Ausnahmeregelungen für den Überlebenden (DSUE) bewahren, auch wenn keine Bundessteuer fällig ist.
- Für Hawaii setzen Praktiker in der Regel auf **Kreditschutz** und **QTIP**; koordinieren Sie die Wahlen, damit das staatliche Ergebnis der Absicht entspricht.
Siehe die Hawaii-Fälle Seite für interpretative Trends.
Credit shelter (bypass) trust - Ausschluss bewahren
- Beim ersten Todesfall wird ein Kreditschutzfonds bis zum vorgesehenen Ausschluss, um das Wachstum beim zweiten Todesfall vor der hawaiianischen Erbschaftssteuer zu schützen.
- Entwurf mit diskretionäre Ausschüttungen an Hinterbliebene und Nachkommen; Steuerung von Kompromissen bei der Erhöhung der Bemessungsgrundlage durch Formelklauseln oder “optimale Bemessungsgrundlage”-Bestimmungen.
- Koordinierung mit der föderalen Übertragbarkeit, damit die Gesamtposition von Bund und Ländern (Steuer + Basis) verbessert wird und nicht einseitig ist.
Schenkungen auf Lebenszeit und Basiskompromisse
Wenn Schenken hilft
- Schicht zukünftige Wertsteigerung aus dem steuerpflichtigen Nachlass.
- Anwendung von Bewertungsstrategien (Minderheit/Marktfähigkeit), wo dies angemessen und vertretbar ist.
- Nutzung der jährlichen Ausnahmeregelung und informierte Nutzung der lebenslangen Ausnahmeregelung auf Bundesebene.
Aber Achtung Basis
- Bei Schenkungen wird der Grundwert des Spenders angerechnet; überlegen Sie, ob Sie hochgeschätzte Vermögenswerte für eine mögliche Step-up beim Tod.
- Modellieren Sie die kombinierte föderal + Hawaii Ergebnis vor großen Geschenken, um zu vermeiden, dass die Basis für bescheidene staatliche Einsparungen zu sehr geopfert wird.
Nicht gebietsansässige Eigentümer von Immobilien auf Hawaii
Zu Mechanik und Ablage siehe Hawaii-Führer für Nicht-Einwohner und Formulare & Fristen.
Bewertung und Liquiditätsplanung
Bewertung
- Verwenden Sie qualifizierte Gutachten für Immobilien und Beteiligungen auf Hawaii.
- Betrachten Sie Rabatte wo es vertretbar ist; antizipieren Sie die Prüfung durch den Prüfer und untermauern Sie sie mit Beschreibungen und Vergleichen.
- Überprüfung alternativer Bewertungsstichtag (föderale) Auswirkungen auf den Standpunkt von Hawaii.
Liquidität
- Erstellen Sie eine Übersicht über den voraussichtlichen Bargeldbedarf 6/9 Monate nach dem Tod (staatlicher vs. föderaler Zeitplan) und gleichen Sie Konten/Begünstigte ab.
- Bewerten Sie Besitz der Police und Treuhandstrukturen für Lebensversicherungen (ILIT), um Erlöse gegebenenfalls außerhalb des Nachlasses zu halten.
- Für Unternehmen: Erstellen Sie einen Plan für Ratenzahlung/Stundung Optionen (föderale Erleichterungen) und Sicherheitsanforderungen.
Planung von Arbeitsabläufen und Dokumenten
- Profil des Nachlasses: Wohnsitz, Hawaii-Situs-Vermögen, derzeitige Titulierung/Begünstigte.
- Modellszenarien mit dem Hawaii-Rechner (Bund + Land).
- Wahl zwischen ehelicher/QTIP- und Credit-Shelter-Aufteilung; Entwurf von Treuhandklauseln (Anpassungsbefugnis, Streuung, optimale Basis).
- Anpassung von Rentenkonten und Lebensversicherungen an den Plan (Aktualisierung der Begünstigten, ILIT, falls verwendet).
- Für Nicht-Einwohner, Dokument situs, umlagefähige Ausgaben und Liquiditätsquellen.
- Führen Sie eine Liste der einzureichenden Belege (Gutachten, Treuhandurkunden, Wahlen), um die Prüfung zu beschleunigen.
FAQs
Was sind die wichtigsten Hebel zur Senkung der Erbschaftssteuer in Hawaii?
Koordinieren Sie ehelich/QTIP Design mit einer Kreditunterkunft Vertrauen, Zeit/Schicht lebenslange Geschenke (basisorientiert), und verwalten Bewertung und Liquidität so dass Bargeld ohne Zwangsverkäufe verfügbar ist.
Wie unterscheidet sich die Planung für Gebietsfremde mit Eigentum auf Hawaii?
Gebietsfremde sind ausgesetzt am Hawaii-situs real/greifbar Eigentum. Bei der Planung liegt der Schwerpunkt auf der Dokumentation des Standorts, der Unterstützung durch Gutachten und der Liquidität; die Rechtsform allein reicht in der Regel nicht aus, um die Nachlasssteuer zu vermeiden.
Wie passen die QTIP-Wahlen zu Hawaii?
Die Planung auf Hawaii folgt den QTIP-Konzepten des Bundes. Koordinieren Sie die Wahlen so, dass der Überlebende geschützt ist und die kombinierte Bundes- und Hawaii-Position optimiert wird.
Sollten wir die Übertragbarkeit oder einen Kreditschutzfonds nutzen?
Bei der Übertragbarkeit handelt es sich um eine Wahlmöglichkeit auf Bundesebene, mit der ungenutzte Bundesausschlüsse erhalten werden können. A Kreditschutzfonds kann bei der Planung von Hawaii immer noch bevorzugt werden, um das künftige Wachstum zu schützen und die Kontrolle zuzuschneiden - modellieren Sie beides, bevor Sie sich entscheiden.
Können Sie uns bei der Ausarbeitung und Umsetzung des Plans zu einem Festpreis helfen?
Ja - siehe unser Hawaii Nachlasssteuer-Servicepakete für die Gestaltung des Plans, die Dokumentation und die Koordinierung der Einreichung.
Sind Sie bereit zu planen?
Wir entwerfen koordinierte Bundes-/Hawaii-Pläne (eheliche/QTIP/Guthaben-Shelter), modellieren Szenarien und bereiten Einreichungspakete mit klaren Einschätzungen und Wahlen vor.