Hintergrundlektüre: Unser Steuerleitfaden deckt viele U.S.. Einkommensteuer Themen in die Tiefe. Siehe: U.S.-Einkommensteuer-Leitfaden.
Alle von uns vorbereiteten Einkommensteuerformulare - was sie bewirken und wer sie einreichen muss
Umfang. Wir bereiten individuell U.S.-Einkommenssteuerformulare (Federal). Dazu gehören Steuerpflichtige mit Wohnsitz in den USA (US-Bürger/Green-Card-Inhaber und Ausländer mit Wohnsitz in den USA im Rahmen des Substantial Presence Tests) und Steuerpflichtige ohne Wohnsitz in den USA. Wir erstellen auch die internationalen Informationserklärungen, die der Einkommensteuererklärung beigefügt sind. (Wir befassen uns hier nicht mit Unternehmens-, Umsatz-, Lohn- oder anderen Steuern, die nicht die Einkommensteuer betreffen).
Wer muss was einreichen return?
- Formular 1040 - US-Bürger/Green-Card-Inhaber und ansässige Ausländer melden weltweites Einkommen. Fügen Sie bei Bedarf Anlagen und Informationserklärungen bei.
- Formular 1040-NR - Nichtansässige Ausländer melden U.S.-Quellen effektiv verbundenes Einkommen (ECI) und bestimmte FDAP-Positionen, wenn ein Abkommen/Rückkehr erforderlich ist. Spezielle Visakategorien (F/J/M/Q) fügen oft Formular 8843.
- Doppelstatus - Wenn Sie im Laufe des Jahres Ihren Status ändern (z. B. NRA → Resident), ist eine Steuererklärung mit doppeltem Status erforderlich (Formular 1040 mit einer Erklärung zum doppelten Status und/oder Formular 1040-NR für den anderen Teil des Jahres).
Die wichtigsten Ablagemechanismen, die wir bearbeiten
- Formular 4868 - Automatische Verlängerung der Einreichungsfrist bis zum 15. Oktober (in einigen Fällen später). Verlängerung verlängert Ablage Zeit, nicht Zeit zu zahlen.
- Formular 1040-X - Geänderte Steuererklärung (Fehler korrigieren, Formulare wie 1116, 2555, 8938 usw. hinzufügen).
- Formular 1040-ES - Vierteljährlich geschätzte Steuerbelege, wenn die Einbehaltung nicht ausreichend ist.
- Formular W-7 - ITIN-Antrag, wenn eine U.S. TIN benötigt wird (für die Einreichung, für Kredite oder für Vertragsansprüche).
Löhne, Investitionen und andere Daten, die wir abgleichen
- W-2 (Löhne) und 1099 Serie (Zinsen/Dividenden/B/etc.), 1042-S (Einbehaltung von FDAP-/Vertragssendungen an Nichtansässige) und K-1 Zeitpläne von Personengesellschaften/Körperschaften/Nachlässen & Trusts.
- Wir stimmen Aussagen mit Zeitplänen ab B (Zinsen/Dividenden), D und Formular 8949 (Kapitalerträge), und E (Vermietungen, Durchreichungen).
Zeitpläne & allgemeine Anhänge (Einwohner)
- Zeitpläne 1-3 - Zusätzliches Einkommen/Korrekturen, nicht erstattungsfähige & erstattungsfähige Kredite, sonstige Steuern.
- Zeitplan A - Einzelpostenabzüge.
- Zeitplan B - Kontrollkästchen Zinsen/Dividenden, ausländisches Konto.
- Zeitplan C + Zeitplan SE - Selbstständigkeit und Sozialversicherung/Medicare-Steuer; Formular 8995/8995-A für den §199A QBI-Abzug, sofern berechtigt.
- Zeitplan D + Formular 8949 - Kapitalgewinne und Basisabgleich; Wash Sale/Anpassungen.
- Zeitplan E - Vermietungen, Pass-Through K-1, ausländische Immobilien (ECI oder vertragliche Überlegungen).
- Formular 1116 - Ausländische Steuergutschrift; Formular 2555 - Im Ausland verdientes Einkommen (FEIE/HA).
- Formular 8938 - FATCA-Erklärung über bestimmte ausländische Finanzanlagen (wenn die Schwellenwerte erfüllt sind).
- Formular 8960 - Nettokapitalertragssteuer (NIIT); Formular 2210 - Berechnung der Unterzahlungsstrafe (falls zutreffend).
- Formular 8962 - Premium Tax Credit (mit Formular 1095-A); Formular 8863 - Ausbildungspunkte; Formular 2441 - Betreuung von Kindern/Abhängigen.
- Formular 8889 (HSA), Formular 8606 (nicht abzugsfähige IRA & Konvertierungen), Formular 5329 (zusätzliche Steuern auf Altersvorsorgepläne).
Internationale Informationsmeldungen, die wir beifügen (falls erforderlich)
- Formular 3520/3520-A - Ausländische Trusts und große ausländische Schenkungen/Erbschaften.
- Formular 5471 - Bestimmte ausländische Körperschaften (CFC/Subpart F/GILTI-Berichterstattung auf Aktionärsebene).
- Formular 8865 - Ausländische Partnerschaften; Formular 8858 - Ausländische nicht berücksichtigte Unternehmen/Zweigniederlassungen.
- Formular 8621 - PFIC-Berichterstattung (QEF/MTM/übermäßige Ausschüttungen).
- Formular 8833 - Vertragsbasierte Rückgabepositionen; Formular 8840 - Engere Verbindung (für substantielle Präsenz); Formular 8843 - Ausgenommene Personen (Studenten/Auszubildende/Lehrer).
- FBAR (FinCEN 114) ist eine Einreichung nach Titel 31; wir koordinieren sie, aber es ist kein Einkommensteuerformular.
Besonderheiten für Nichtansässige (Formular 1040-NR), die wir verwalten
- ECI gegen. FDAP - ECI wird auf Nettobasis besteuert; FDAP ist in der Regel eine Abgeltungssteuer, es sei denn, Sie entscheiden sich für eine Einreichung oder müssen eine Einreichung vornehmen (z.B. um die Behandlung von Abkommen/ECI oder Erstattungen zu beantragen).
- Fälligkeitstermine - In der Regel 15. April, wenn die Löhne der US-Quellensteuer unterliegen; ansonsten oft 15. Juni. Verlängerungen möglich mit Formular 4868.
- Verträge & Formulare - Beantragen Sie Leistungen per Rücksendung (und manchmal Formular 8833). Wir gleichen die 1042-S mit der 1040-NR für Erstattungen ab.
Wie wir arbeiten (unser Prozess)
- Einlass und Kartierung. Wir machen eine Bestandsaufnahme der Einkommensquellen, des Wohnsitzes/des Vertragsstatus und der Unternehmensinteressen und stellen dann die erforderlichen Formulare zusammen.
- Daten & Dokumentation. Wir sammeln IDs/TINs, Lohn-/Besteuerungsbelege (W-2/1042-S/1099), K-1s, ausländische Steuererklärungen und Kontozusammenfassungen für 8938/FBAR-Bereiche.
- Vorbereitung & Überprüfung. Wir bereiten die 1040/1040-NR vor und fügen alle erforderlichen Anlagen und internationalen Informationserklärungen bei; wir überprüfen Kredite (1116/2555) und staatliche Anmeldungen.
- E-Akte & Zahlungen. Wir führen die elektronische Einreichung durch, wo dies erlaubt ist, erstellen Belege (1040-ES) und Erweiterungen (4868), falls erforderlich, und stellen Ihnen ein Post-Filing-Paket zur Verfügung.
Einkommensteuerformulare - Häufig gestellte Fragen
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U.S.-Bürger/Green-Card-Inhaber und Ausländer mit Wohnsitz in den USA Formular 1040 auf das weltweite Einkommen. Nicht ansässige Ausländer reichen ein Formular 1040-NR auf ECI aus U.S.-Quellen und bestimmte FDAP-Posten, falls erforderlich. Wir bestimmen den Status anhand des Substantial Presence Tests und der Abkommen.
Wenn Sie während eines Jahres sowohl ansässig als auch nicht-ansässig sind (z.B. wenn Sie in die/aus den USA umziehen), reichen Sie eine Steuererklärung als Doppelstatus ein. Wir erstellen die richtige Kombination (1040 mit Erklärung und/oder 1040-NR) und wenden die richtigen Regeln für die Beschaffung an.
Datei Formular 4868 wenn Sie mehr Zeit benötigen, um eine vollständige Steuererklärung einzureichen. Es verlängert die Abgabefrist, aber nicht die Zeit für die Zahlung; wir schätzen und zahlen, um die Zinsen/Strafen zu minimieren.
Sie benötigen eine U.S. TIN, wenn Sie eine Steuererklärung einreichen müssen oder ein Abkommen/eine Steuervergünstigung in Anspruch nehmen, die eine TIN erfordern. Wir erstellen Formular W-7 und fügen Sie sie nach Möglichkeit der Einreichung bei, um Verzögerungen zu vermeiden.
Formular 2555 Sie können Arbeitseinkommen/Wohnungen ausschließen, wenn Sie den Test des gutgläubigen Aufenthalts oder der physischen Anwesenheit erfüllen. Formular 1116 die Anrechnung ausländischer Steuern, die auf nicht ausgeschlossenes Einkommen gezahlt wurden. Wir modellieren beides, um das beste Ergebnis zu erzielen.
Wenn Ihr angegebenes ausländisches Finanzvermögen die FATCA-Schwellenwerte überschreitet (je nach Status und Anmeldestatus). Es ist getrennt von FBAR. Wir prüfen Schwellenwerte und berücksichtigen Formular 8938 wenn nötig.
FBAR (FinCEN 114) ist eine gesonderte Einreichung des Finanzministeriums unter Titel 31; sie überschneidet sich oft mit Formular 8938. Wir koordinieren das FBAR mit Ihrer Steuererklärung, reichen es aber nach einem eigenen Zeitplan ein.
U.S.-Personen mit bestimmten ausländische Trusts (Eigentümer/Begünstigte) und Empfänger großer ausländischer Geschenke/Erbschaften. 3520-A ist eine jährliche Informationsmeldung des Trusts; 3520 meldet Transaktionen und Geschenke.
Ja, wenn Sie die Schwellenwerte für Eigentum/Kontrolle in einem ausländisches Unternehmen (5471), ausländische Personengesellschaft (8865), oder ausländisches Unternehmen/ausländische Niederlassung (8858). Wir wenden die Regeln für die Zuordnung und die Ablagekategorie an.
Der Besitz einer passive ausländische Investmentgesellschaft (z.B. viele ausländische Investmentfonds). Wir bestimmen QEF/Mark-to-Market-Wahlen oder berechnen Überschussausschüttungsregelungen und fügen Formular 8621.
Bei der Einnahme einer vertragsgebundene Rückgabeposition die den Code außer Kraft setzen (z.B. Wohnsitz-Breaker, Abkommensbefreiung für bestimmte Einkünfte). Nicht für alle Abkommensansprüche ist 8833 erforderlich; wir bestimmen, wann eine Offenlegung erforderlich ist.
Artikel auflisten Zeitplan A wenn Ihre anrechenbaren Abzüge den Standardabzug übersteigen (oder falls erforderlich). Wir prüfen die Obergrenzen für SALT, Hypothekenzinsen, wohltätige Spenden und medizinische Schwellenwerte.
Formular 8949 listet Transaktionen und Anpassungen auf; die Summen fließen in Zeitplan D. Wir importieren Brokerage-Daten, beheben Probleme mit der Basisberichterstattung und kümmern uns gegebenenfalls um Wash-Sales und Fremdwährungspartien.
Ja. Wir bereiten Zeitplan C für Geschäftseinkommen, Zeitplan SE für die Selbstständigensteuer und bewerten die §199A QBI Abzug am Formular 8995/8995-A wenn Sie berechtigt sind.
Die Posten der Personengesellschaft/S corp/estate-trust fließen in Zeitplan E und andere Tabellen (z.B. Gutschriften auf 1116, Regeln für passive Verluste auf 8582). Wir gleichen die K-1-Codes mit Ihrer Steuererklärung ab.
Jeder, der eine 1095-A vom Marktplatz müssen die Vorschussgutschriften auf Formular 8962. Wir berechnen die endgültige Gutschrift oder Rückzahlung und passen die Einbehaltung/Schätzungen für das nächste Jahr an.
Wenn Sie Auslassungen entdecken oder korrigierte Bescheinigungen (1099/K-1) erhalten, oder um Wahlen/Gutschriften hinzuzufügen (z.B. verspätete 1116/2555/8938). Wir bereiten 1040-X und alle neu erforderlichen Anhänge.
1040-NR ist in der Regel am 15. April fällig, wenn Sie Löhne erhalten haben, die der US-Quellensteuer unterliegen; andernfalls oft am 15. Juni. Verwenden Sie Formular 4868 für Verlängerungen; leisten Sie pünktliche Zahlungen, um Zinsen/Strafzahlungen zu vermeiden.
Ja, sofern zutreffend. Die Bundesstaaten haben ihre eigenen Regeln für den Wohnsitz, Gutschriften und Fälligkeitstermine. Wir gleichen die Einreichungen der Bundesstaaten mit Ihrer Bundessteuererklärung und grenzüberschreitenden Fakten ab.
Die Gebühren hängen von der Komplexität und den erforderlichen Formularen ab (z.B. 1040 mit 1116/2555 im Vergleich zu 1040-NR mit 8833, oder Steuererklärungen mit 8938/8621/5471/3520). Siehe unser Preisgestaltung für aktuelle Stufen und Schätzungen.
Sind Sie bereit, sich von uns den kompletten Satz an Formularen und Zeitplänen erstellen zu lassen, den Sie benötigen - korrekt, pünktlich und mit den richtigen internationalen Anhängen? Siehe Preise oder Kontaktieren Sie uns.