Der Kanton Solothurn (SO) ist ein deutschsprachiger Kanton in der Nordwest-/Zentralschweiz. Wie alle Kantone erhebt er neben der eidgenössischen Einkommenssteuer auch eigene kantonale und kommunale Einkommenssteuern. Diese Seite gibt einen Überblick über die Funktionsweise der Einkommenssteuer in Solothurn und dient als Einstieg in detailliertere Abschnitte über Steuersätze, Abzüge, Abgabepflichten, Sonderregelungen, Beispiele und einen vereinfachten Einkommenssteuerrechner.

Stellung des Kantons Solothurn im schweizerischen Steuersystem

Die schweizerische Einkommensbesteuerung erfolgt auf drei Ebenen:

• Föderale Ebene - direkte Bundeseinkommenssteuer, landesweit harmonisiert.
• Kantonale Ebene - Jeder Kanton, auch Solothurn, legt sein eigenes Einkommenssteuergesetz und seine eigenen Tarife fest.
• Kommunale Ebene - Die Gemeinden wenden zusätzlich zur kantonalen Steuer einen Steuerfuss an.

In der Praxis zahlen die Solothurnerinnen und Solothurner:

• Bundeseinkommenssteuer auf der Grundlage des Bundestarifs, und
• Kantonale und kommunale Einkommenssteuer, berechnet nach dem Solothurner Steuergesetz, einschliesslich des anwendbaren kommunalen Multiplikators.

Wer ist im Kanton Solothurn steuerpflichtig?

In der Regel sind Sie in Solothurn einkommenssteuerpflichtig, wenn:

• Sie sind wohnhaft in Solothurn für steuerliche Zwecke, oder
• Sie haben Ihr wirtschaftliches Hauptinteresse oder Ihre Haupteinnahmequelle in Solothurn, oder
• Sie besitzen oder betreiben ein Geschäft oder eine Betriebsstätte in Solothurn, oder
• Sie besitzen eine Liegenschaft in Solothurn.

Ausländische Staatsangehörige, die noch nicht vollständig in das allgemeine Steuersystem integriert sind, können der Quellensteuer unterliegen (Quellensteuer) auf Arbeitseinkommen, wobei in bestimmten Fällen eine nachträgliche ordentliche Veranlagung möglich ist.

Abschnitte des Solothurner Lohnsteuerleitfadens

Der Solothurner Einkommenssteuerleitfaden ist in mehrere Kernbereiche unterteilt. Die einzelnen Abschnitte können Sie hier aufrufen:

• Solothurner Einkommenssteuersätze - wie die kantonale und kommunale Einkommenssteuer berechnet wird, einschließlich der Wechselwirkung zwischen progressiven Tarifen und kommunalen Multiplikatoren.
• Abzüge - Beschäftigungsbezogene Kosten, Sozialversicherungs- und Rentenbeiträge, familienbezogene Abzüge, Vermögensabzüge und andere wichtige Abzugskategorien nach den Solothurner Regeln.
• Anforderungen an die Einreichung - wer in Solothurn eine Steuererklärung abgeben muss, Fristen, Verlängerungen, benötigte Dokumente und das Zusammenspiel mit der Quellensteuer.
• Besondere Regeln - besondere Regeln für Zu- und Abwanderung, Grenzgänger, Quellensteuer, selbständige Erwerbstätigkeit, Immobilien, Kapitalerträge und internationale Sachverhalte.
• Beispiele - vereinfachte Fallstudien, die zeigen, wie Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern für verschiedene Profile (Alleinstehende, Familien, Expats, Immobilienbesitzer, Selbstständige) in Solothurn zusammenwirken.
• Solothurner Einkommenssteuer-Rechner - ein vereinfachter Rechner für die Schätzung der kantonalen und kommunalen Einkommenssteuer in Solothurn, basierend auf einem Näherungsmodell.

Wie dieser Leitfaden mit anderen Solothurner Steuerthemen zusammenhängt

Die Solothurner Einkommenssteuer ist nur ein Teil der gesamten Steuerlandschaft. Um einen vollständigen Überblick über die Steuerlandschaft des Kantons zu erhalten, sollten Sie sich ebenfalls informieren:

• Solothurner Wegweiser Vermögenssteuer - über die Besteuerung des Nettovermögens und die einschlägigen Bewertungsvorschriften.
• Solothurn Leitfaden Erbschaftssteuer </a - mit Schwerpunkt auf den Erbschafts- und Schenkungssteuerbestimmungen des Kantons.
• Solothurner Einkommenssteuerdienst - wenn Sie professionelle Unterstützung bei Ihrer Solothurner Einkommenssteuererklärung oder -planung suchen.
• Solothurner Erbschaftssteuerdienst - für Beratungs- und Anmeldedienstleistungen in Erbschafts- und Schenkungssteuerangelegenheiten.

Benutzung des Solothurner Einkommenssteuerleitfadens

Sie können diesen Leitfaden auf verschiedene Weise verwenden:

• Als ein Orientierungshilfe wenn Sie einen Umzug nach Solothurn planen oder einen Kantonsvergleich durchführen.
• Als technische Referenz wenn Sie wissen möchten, wie Ihr Einkommen besteuert wird und welche Abzüge möglich sind.
• Als Ausgangspunkt für professionelle Beratung, durch die Kombination der hier enthaltenen Sachinformationen mit maßgeschneiderter Unterstützung bei der Planung und Einhaltung von Vorschriften.

Um ein vollständiges Bild Ihrer Situation zu erhalten, sollten die Informationen in diesem Leitfaden zusammen mit der gesamtschweizerischen Einkommenssteuerübersicht, den eidgenössischen Vorschriften und gegebenenfalls den kantonsspezifischen Leitlinien für die Vermögenssteuer und die Erbschaftssteuer gelesen werden.