Der Kanton Zug (ZG) ist ein kleiner Zentralschweizer Kanton rund um den Zugersee mit einem guten Ruf als attraktiver Steuerstandort. Wie alle Schweizer Kantone erhebt er neben der eidgenössischen Einkommenssteuer eigene kantonale und kommunale Einkommenssteuern zusätzlich zur Bundeseinkommenssteuer. Diese Seite gibt einen Überblick über die Einkommenssteuer Die Seite gibt einen Überblick über die Funktionsweise der Einkommenssteuer in Zug und dient als Einstieg in detailliertere Abschnitte über Steuersätze, Abzüge, Abzüge, Meldepflichten, Sonderregelungen, Beispiele und einen vereinfachten Einkommenssteuerrechner.

Stellung von Zug im Schweizer Steuersystem

Die schweizerische Einkommensbesteuerung erfolgt auf drei Ebenen:

• Föderale Ebene - direkte Bundeseinkommenssteuer, landesweit harmonisiert.
• Kantonale Ebene - Jeder Kanton, so auch Zug, legt sein eigenes Einkommenssteuergesetz und seine eigenen Tarife fest.
• Kommunale Ebene - Die Gemeinden wenden zusätzlich zur kantonalen Steuer einen Steuerfuss an.

In der Praxis zahlen die Einwohner von Zug:

• Bundeseinkommenssteuer auf der Grundlage des Bundestarifs, und
• Kantonale und kommunale Einkommenssteuer, berechnet nach dem Zuger Steuergesetz, einschliesslich des anwendbaren kommunalen Multiplikators.

Wer ist im Kanton Zug steuerpflichtig?

In der Regel sind Sie in Zug einkommenssteuerpflichtig, wenn:

• Sie sind wohnhaft in Zug für steuerliche Zwecke, oder
• Sie haben Ihr wirtschaftliches Hauptinteresse oder Ihre Haupteinkommensquelle in Zug, oder
• Sie besitzen oder betreiben ein Geschäft oder eine Betriebsstätte in Zug, oder
• Sie besitzen eine Liegenschaft in Zug.

Ausländische Staatsangehörige, die noch nicht vollständig in das allgemeine Steuersystem integriert sind, können der Quellensteuer (Quellensteuer) auf Arbeitseinkommen, mit der Möglichkeit einer nachträglichen ordentlichen Veranlagung in bestimmten Fällen.

Abschnitte des Zuger Einkommenssteuerleitfadens

Der Leitfaden der Zuger Einkommenssteuer ist in mehrere Kernbereiche gegliedert. Die einzelnen Abschnitte können Sie hier aufrufen:

• Zuger Einkommenssteuersätze - wie die kantonale und kommunale Einkommenssteuer berechnet wird, einschließlich der Wechselwirkung zwischen progressiven Tarifen und kommunalen Multiplikatoren.
• Abzüge - beschäftigungsbezogene Kosten, Sozialversicherungs- und Rentenbeiträge, familienbezogene Abzüge, Vermögensabzüge und andere wichtige Abzugskategorien.
• Anforderungen an die Einreichung - wer in Zug eine Steuererklärung abgeben muss, Fristen, Verlängerungen, benötigte Dokumente und das Zusammenspiel mit der Quellensteuer.
• Besondere Regeln - besondere Regeln für Zu- und Abgänge, Grenzgänger, Quellensteuer Steuer, selbständige Erwerbstätigkeit, Immobilien, Kapitalerträge und internationale Situationen.
• Beispiele - vereinfachte Fallstudien, die zeigen, wie Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern zusammenwirken für verschiedene Profile (Alleinstehende, Familien, Expats, Immobilienbesitzer, Selbstständige).
• Zuger Einkommenssteuer-Rechner - ein vereinfachter Rechner für die Schätzung der kantonalen und kommunalen Einkommenssteuer in Zug, basierend auf einem approximativen Modell.

Wie dieser Leitfaden mit anderen Zuger Steuerthemen zusammenhängt

Die Zuger Einkommenssteuer ist nur ein Teil des steuerlichen Gesamtbildes. Für einen vollständigen Überblick über die Zuger Steuer der Zuger Steuerlandschaft sollten Sie sich ebenfalls informieren:

• Leitfaden Vermögenssteuer Zug - über die Besteuerung des Nettovermögens und die einschlägigen Bewertungsvorschriften.
• Zuger Erbschaftssteuer-Leitfaden - mit Schwerpunkt auf den Erbschafts- und Schenkungssteuerbestimmungen des Kantons.
• Zuger Einkommenssteuerdienst - wenn Sie professionelle Unterstützung bei Ihrer Zuger Einkommenssteuererklärung oder Planung.
• Zuger Erbschaftssteuer-Service - für Beratungs- und Anmeldedienstleistungen in Erbschafts- und Schenkungssteuerangelegenheiten.

Verwendung des Zuger Einkommenssteuerleitfadens

Sie können diesen Leitfaden auf verschiedene Weise verwenden:

• Als ein Orientierungshilfe wenn Sie einen Umzug nach Zug planen oder Kantone vergleichen wollen.
• Als technische Referenz wenn Sie wissen wollen, wie Ihr Einkommen besteuert wird und welche Abzüge möglich sind.
• Als Ausgangspunkt für professionelle Beratung, durch die Kombination der sachlichen Informationen mit maßgeschneiderter Planung und Unterstützung bei der Einhaltung der Vorschriften.

Damit Sie sich ein umfassendes Bild von Ihrer Situation machen können, sollten Sie die Informationen in diesem Leitfaden zusammen mit der schweizweiten Einkommenssteuerübersicht, den eidgenössischen Vorschriften und gegebenenfalls den kantonsspezifischen Richtlinien für Vermögenssteuer und Erbschaftssteuer.