Der Kanton Bern ist geografisch und wirtschaftlich breit gefächert und reicht von der Kantonshauptstadt und den grossen städtischen Gebieten bis zu den ländlichen Oberländer Gemeinden. Sein Vermögenssteuersystem folgt dem Standardmodell der Schweiz: weltweites Nettovermögen der Einwohner werden nach einem progressiven kantonalen Tarif besteuert, der durch kommunale Multiplikatoren und gegebenenfalls die Kirchensteuer angepasst wird. Gebietsfremde werden nur auf dem definierten Schweizer Vermögen besteuert.

Diese Drehscheibe fasst die wichtigsten Aspekte des Berner Vermögenssteuersystems zusammen - darunter Tarife & kommunale Multiplikatoren, Freibeträge und Abzüge, Bewertungsregeln, Planungsstrategien, und der Kern Ablage und Einhaltung der Vorschriften Anforderungen.

Wichtige Fakten für 2025

• Steuerbasis: Weltweites Nettovermögen für in Bern ansässige Personen; schweizerisches Vermögen nur für beschränkt Steuerpflichtige ohne Wohnsitz in der Schweiz
• Steuerdatum: 31. Dezember (Momentaufnahme des Nettovermögens zum Jahresende)
• Ablage: Kombinierte Einkommens- und Vermögenssteuererklärung; Ehepaare werden in der Regel gemeinsam veranlagt
• Kommunale Multiplikatoren: Kommunale und kirchliche Multiplikatoren, die auf den kantonalen Tarif angewendet werden; die Höhe variiert stark zwischen den Gemeinden
• Zulagen: Persönliche Freibeträge, Freibeträge für unterhaltsberechtigte Personen und Schuldenabzüge (Einzelheiten auf der Seite Freibeträge)
• Vorsorgevermögen: Guthaben aus der beruflichen Vorsorge (2. Säule) und der Säule 3a sind in der Regel bis zum Bezug von der Vermögenssteuer befreit

Kommunale Unterschiede in Bern

Bern ist einer der größten Kantone der Schweiz und weist erhebliche kommunale Unterschiede in der Gesamtsteuerbelastung auf. Kommunale Steuermultiplikatoren (Steuerfüsse / coefficients communaux) und Kirchensteuersätze können dazu führen, dass die effektiven Vermögenssteuersätze höher oder niedriger sind als die kantonale Basislinie.

Für vermögende Einzelpersonen und Familien ist die Wahl der Gemeinde in Bern ist eine zentrale Planungsgrösse. Die Vermögenssteuer-Rechner ermöglicht es Ihnen, die geschätzten Ergebnisse in verschiedenen Gemeinden und auf verschiedenen Vermögensebenen zu vergleichen, was einen praktischen Ausgangspunkt für Wohnsitzentscheidungen darstellt.

Struktur der Berner Vermögenssteuer-Drehscheibe

Nutzen Sie die folgenden Fachseiten, um sich ein umfassendes Bild über die Vermögenssteuer in Bern zu machen:

Ablage und Verwaltung

Die Vermögenssteuer wird in Bern zusammen mit der Einkommenssteuer in einer einzigen kantonalen und kommunalen Veranlagung veranlagt. Der Kanton unterstützt elektronische Ablagelösungen, stellt unterjährig provisorische Steuerrechnungen aus und gleicht diese bei der Bearbeitung der definitiven Steuererklärung ab.

• Behörde: Kantonale Steuerverwaltung des Kantons Bern (Administration fiscale du Canton de Berne)
• Städtische Ämter: Die Gemeinden legen ihre Steuermultiplikatoren fest und veröffentlichen sie und können bei lokalen Verfahrensfragen helfen
• Sprache: Deutsch und Französisch sind Amtssprachen; die Beratung in englischer Sprache wird in der Regel von professionellen Beratern durchgeführt.

Überlegungen zur Planung

Für wohlhabende und international mobile Steuerzahler konzentriert sich die Planung in Bern im Allgemeinen auf Gemeindeauswahl, Verschuldungs- und Fremdfinanzierungsstrategie (insbesondere für Immobilien), Vorsorge- und Versicherungsplanung, und konsistent Bewertung privater Unternehmen und erheblicher Vermögenswerte.

Die Vermögenssteuer-Rechner unterstützt die numerische Modellierung, während die Planungsstrategien Seite bietet einen Rahmen für Wohnsitz-, Strukturierungs- und Nachfolgeentscheidungen in einem Berner Kontext.

Häufig gestellte Fragen

Ist Bern ein Hochsteuerkanton?

Die effektive Vermögenssteuer in Bern liegt im Vergleich zu gewissen Niedrigsteuerkantonen oft in einem mittleren bis etwas höheren Bereich, Das endgültige Ergebnis hängt jedoch stark von der Gemeinde, der Zusammensetzung des Vermögens und der Nutzung der verfügbaren Abzüge ab.

Müssen Bernerinnen und Berner Vermögen im Ausland deklarieren?

Ja. In Bern wohnhafte Personen werden auf dem weltweiten Nettovermögen besteuert. Ausländische Liegenschaften, Wertschriften und Bankguthaben müssen in der Vermögenssteuererklärung angegeben werden, wobei die entsprechenden Verbindlichkeiten und Freibeträge berücksichtigt werden.

Gibt es in Bern eine Pauschalbesteuerung (Forfait) für die Vermögenssteuer?

Bern wendet eine Standard-Vermögenssteuerveranlagung an, die auf dem Nettovermögen der Bürgerinnen und Bürger basiert. Allfällige Sonderregelungen oder Vorzugsregelungen werden individuell gehandhabt und ersetzen nicht den Kernbereich der Vermögenssteuer.

Wie wichtig ist die Wahl der Gemeinde in Bern?

Die Wahl der Gemeinde ist von Bedeutung, insbesondere bei höherem Vermögen. Unterschiedliche kommunale Multiplikatoren und Kirchensteuervorschriften können zu erheblichen Unterschieden in der langfristigen jährlichen Steuerbelastung führen.