Der Kanton Solothurn erhebt eine Vermögenssteuer auf Nettovermögen die am 31. Dezember gehalten werden, d. h. das weltweite Bruttovermögen abzüglich anerkannter Freibeträge, Befreiungen und abzugsfähige Verbindlichkeiten. Die korrekte Erfassung dieser Elemente kann Ihre kombinierte kantonale und kommunale Vermögenssteuerbelastung erheblich reduzieren.

Diese Übersicht basiert auf dem Steuergesetz des Kantons Solothurn (StG SO) und Praxis des Steueramt des Kantons Solothurn. Kommunale Multiplikatoren (Gemeindesteuerfüsse), dann fahren Sie die endgültigen effektiven Tarife an Ihrem Wohnsitz.

Persönliche Freibeträge und steuerpflichtiges Mindestvermögen

Solothurn bietet grundlegende Zulagen und Sozialabzüge die das steuerpflichtige Nettovermögen verringern. Der effektive Schwellenwert, ab dem die Vermögenssteuer fällig wird, hängt vom Zivilstand und der Familiensituation ab.

Die angegebenen Beträge sind Richtwerte für das Jahr 2025 und fassen die typische Solothurner Praxis zusammen. Die genauen Mindeststeuerbeträge und Familienabzüge sind in den offiziellen kantonalen Tariftabellen festgelegt und können periodisch angepasst werden.

Abzüge von Schulden

Wie in anderen Schweizer Kantonen ist auch in Solothurn der Abzug von rechtlich durchsetzbare Forderungen die am 31. Dezember bestehen und klar dokumentiert sind. Typische abzugsfähige Verbindlichkeiten sind:

• Hypotheken auf schweizerischen oder ausländischen Immobilien
• Bankkredite, Investitionskredite und Margenkredite
• Private Darlehen, die durch schriftliche Vereinbarungen und Zinsunterlagen belegt sind
• Abgegrenzte Steuerverbindlichkeiten des Bundes, der Kantone und der Gemeinden

Schulden in Fremdwährung müssen zum Wechselkurs umgerechnet werden. offizielle Wechselkurse zum Jahresende veröffentlicht von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV).

Reine Eventualverpflichtungen oder informelle Verpflichtungen (z. B. Bürgschaften) sind nicht abzugsfähig, bis sie sich in einer tatsächlichen einklagbaren Schuld.

Pensionsguthaben & Pensionskonten

Solothurn verfolgt den üblichen Schweizer Ansatz der vollständig befreiend wichtige Pensionsvermögen von der Vermögenssteuer zu befreien:

• Guthaben der beruflichen Vorsorge (2^und Säule)
• Gebundene individuelle Altersvorsorgekonten (Säule 3a)

Dieses Vermögen ist bis zur Auszahlung der Leistungen von der steuerpflichtigen Vermögensbasis ausgeschlossen. Ungebundene Spar- und Anlageprodukte (Pfeiler 3b) bleiben voll steuerpflichtig.

Vorsorgeeinkäufe und 3a-Beiträge ermöglichen vor allem Einkommensteuer Entlastung; ihre Auswirkungen auf die Vermögenssteuer ergeben sich aus der Art und Weise sie Guthaben zwischen steuerpflichtigen und steuerfreien Konten verschieben.

Wertberichtigungen

Die solothurnische Vermögenssteuerbemessungsgrundlage wird durch die Bewertungsregeln für die verschiedenen Vermögensklassen beeinflusst:

• Nicht börsennotierte Unternehmensbeteiligungen: in der Regel nach den Methoden der Schweizer Praktiker bewertet (ertragsorientiert und Nettoinventarwert), was zu einem Wert unter dem theoretischen Marktpreis führen kann.
• Immobilien: mit dem amtlichen Steuerwert besteuert (amtlicher Wert), die oft unter dem Marktwert liegen, eine natürliche Erleichterung für Immobilienbesitzer.
• Bewegliches Eigentum: Gewöhnlicher Hausrat ist steuerfrei; bedeutende Kunstwerke, Schmuck und Sammlungen sind zum Marktwert zu versteuern.
• Kryptowährungen und Edelmetalle: in der Regel zu den offiziellen Jahresendpreisen der ESTV oder anderen nachprüfbaren Marktnotierungen.

Eheliches Vermögen und familiärer Kontext

Verheiratete Paare und eingetragene Partner, die zusammenleben, werden in Solothurn gemeinsam besteuert. Das Vermögen von unterhaltsberechtigten Kindern wird bei der Vermögenssteuer den Eltern zugerechnet.

Schenkungen und Erbschaften, die während des Steuerjahres eingehen, werden in das Jahresendvermögen einbezogen, es sei denn, sie fallen unter eine besondere Ausnahmeregelung (z. B. bestimmte Renten- oder Versicherungsleistungen).

Dokumentation und Einhaltung der Vorschriften

Die Solothurner Steuerverwaltung erwartet zusammenhängende Dokumentation sowohl für Aktiva als auch für Passiva. Zu den typischen Nachweisen gehören:

• Bank- und Depotauszüge zum 31. Dezember
• Hypotheken- und Kreditsaldobestätigungen
• Private Darlehensverträge und Zinsübersichten
• Rentenabrechnungen (2^und Säule und Säule 3a)

Wenn Sie sicherstellen, dass die Zahlen in den Einkommens- und Vermögensteilen der Steuererklärung übereinstimmen, können Sie Rückfragen und Veranlagungsänderungen vermeiden.

Einblicke in die Planung

• Die effektive Vermögenssteuerbelastung in Solothurn ist empfindlich gegenüber kommunale Steuermultiplikatoren; Die Wahl des Wohnortes Die Wahl des Wohnortes innerhalb des Kantons kann einen spürbaren Einfluss haben.
• Die Beibehaltung einer angemessenen Hypothekenverschuldung auf Immobilien kann das zu versteuernde Nettovermögen verringern, aber Zinskosten, Amortisations Verpflichtungen und die Risikotoleranz müssen berücksichtigt werden.
• Die Überprüfung von amtlichen Immobilien- und Unternehmensbewertungen kann einfache Entlastungen ohne komplexe Strukturen aufdecken.
• Die Koordination der Vermögenssteuerplanung mit Erbschafts-, Schenkungs- und Einkommenssteuerstrategien ist besonders relevant für in Solothurn wohnhafte Unternehmer und Investoren.