Waadtländer Vermögenssteuer

Leitfaden Vermögenssteuer 2025

Überblick über die Vermögenssteuer des Kantons Waadt - progressive kantonale Bemessungsgrundlage, wichtige kommunale Koeffizienten, Freibeträge, Bewertungspraxis und praktische Planungsaspekte.

Der Kanton Waadt (Waadt/VD) ist einer der größten Kantone der Westschweiz und Sitz großer internationaler Gemeinden (Lausanne, Nyon, Montreux). Die Vermögenssteuer wird jährlich erhoben auf weltweites Nettovermögen für Einwohner und am Swiss-situs Vermögenswerte für bestimmte Nicht-Einwohner. Im Vergleich zu Zug oder Schwyz, die effektiven Raten sind höher, die durch progressive kantonale Skalen und kommunale Koeffizienten (Multiplikatoren).

Auf einen Blick: Gesamte Vermögenssteuer ≈ Kantonale Bemessungsgrundlage (progressiv) × Kommunaler Koeffizient (gemeindespezifisch) + Kirche (falls zutreffend). Lausanne und grössere Gemeinden haben oft höhere Koeffizienten als kleinere Gemeinden am See.

Wichtige Fakten für 2025

Steuerbasis: Weltweites Nettovermögen für Gebietsansässige; Vermögen in der Schweiz für Nicht-Gebietsansässige
Datum der Bewertung: 31. Dezember (Aktiva und Passiva zum Jahresende)
Ablage: Kombinierte Einkommens- und Vermögenserklärung; Zusammenveranlagung für Ehepaare
Kommunale Variation: Die Koeffizienten unterscheiden sich erheblich von Gemeinde zu Gemeinde (z.B. Lausanne vs. Nyon vs. Rolle)
Zulagen und Aufrechnung: Persönliche Schwellenwerte, Zuschläge für Unterhaltsberechtigte und absetzbare Schulden verringern die Basis
Renten: Säule 2 & 3a sind bis zum Bezug von der Vermögenssteuer befreit

Kommunale Unterschiede innerhalb der Waadt

Die Waadtländer Gemeinden setzen jährlich Koeffizienten die die effektive Belastung sinnvoll verlagern können. Familien und Führungskräfte vergleichen bei der Wahl ihres Wohnsitzes oft Lausanne, Nyon, Rolle, Morges und Montreux/Vevey. Die Auswirkungen sind am deutlichsten bei höherem Nettovermögen.

Verwenden Sie die Vermögenssteuer-Rechner um die Wahl der Kommune nebeneinander zu stellen.

Struktur der Waadtländer Vermögenssteuer-Drehscheibe

Auf den Fachseiten finden Sie weitere Einzelheiten und Beispiele:

Tarife & Kommunale Koeffizienten

Progressive kantonale Skala und wie die Gemeindekoeffizienten das Ergebnis verstärken oder verringern.

Zulagen und Abzüge

Persönliche Schwellenwerte, unterhaltsberechtigte Personen und abzugsfähige Verbindlichkeiten; wie das Nettovermögen ermittelt wird.

Regeln für die Bewertung

Immobilien (fiskalische Wertigkeit), börsennotierte Wertpapiere, private Unternehmen (Praktiker-Methode) und Devisenvorschriften.

Vermögenssteuer-Rechner

Indikative Modellierung nach Gemeinde, Anmeldestatus und Wohlstandsklassen.

Fälle und Praxisbeispiele

Szenarien für Gebietsansässige und Gebietsfremde zur Veranschaulichung der waadtlandspezifischen Mechanismen.

Formulare & Fristen

Zeitplan für die Einreichung, Anleitung zur elektronischen Einreichung, Verlängerungen, Zahlungen und Checkliste für Unterlagen.

Planungsstrategien

Optimierung des Wohnsitzes: Auswahl der Kommune, Hebelwirkung, Renten- und Bewertungsmanagement.

Ratgeber für Nichtansässige

Beschränkte Steuerpflicht für Waadtländer Immobilien/Geschäftsvermögen; Vertragsschnittstelle und Vertretung.

Ablage und Verwaltung

Der Kanton Waadt verfügt über ein modernes E-Filing-System und ermöglicht auf Antrag Verlängerungen. Vorläufige Raten können angepasst werden, wenn sich Ihr Profil ändert. Die Veranlagungen spiegeln die kantonale Basis + kommunaler Koeffizient, und jede genehmigte kirchliche Komponente.

Behörde: Kantonale Steuerverwaltung (Kanton Waadt)
Sprachen: Französisch (offiziell); englische Unterstützung durch Beratungsunternehmen
Paare: Gemeinsame Antragstellung für Ehepaare; das Vermögen der unterhaltsberechtigten Personen wird den Eltern zugerechnet

Überlegungen zur Planung

Wahl der Kommune: Koeffizientenunterschiede können die Jahressummen bei gleicher kantonaler Basis um 10-25% verschieben.
Verschuldung und Liquidität: Echte, dokumentierte Schulden (z. B. Hypotheken) verringern die Vermögensbasis zum 31. Dezember.
Pensionskassen: Bei Einkäufen in die 2. Säule und bei 3a-Beiträgen bleibt das Vermögen bis zum Bezug ausserhalb der Vermögenssteuerbasis.
Disziplin bei der Bewertung: Immobilien bei fiskalische Wertigkeit, Privatunternehmen über die Methode des Praktikers - Dokumentation ist wichtig.

Nächste: Beginnen Sie mit Tarife & Kommunale Koeffizienten und testen dann Szenarien in der Taschenrechner.

Häufig gestellte Fragen

Sind die Waadtländer Vermögenssteuersätze hoch?: Sie sind typischerweise mittel bis hoch nach Schweizer Maßstäben, wenn kommunale Koeffizienten angewendet werden, insbesondere in größeren Gemeinden.
Zahlen Gebietsansässige auf weltweites Vermögen?: Ja. Das weltweite Nettovermögen ist meldepflichtig; Abzüge und Freibeträge verringern die Steuerbemessungsgrundlage.
Zählen Rentengelder?: Die Guthaben der 2. Säule und der Säule 3a sind bis zum Bezug von der Vermögenssteuer befreit, die Guthaben der Säule 3b bleiben steuerpflichtig.
Wie wichtig sind die Kommunen?: Materiell - der Koeffizient kann bei gleicher kantonaler Basis das Total um zweistellige Prozentsätze verändern.