Zuger Vermögenssteuer-Fälle

Zuger Vermögenssteuer: Fälle & Praxisbeispiele

Illustrative Berechnungen, die zeigen, wie die niedrige kantonale Bemessungsgrundlage und die kommunalen Multiplikatoren in Zug in der Praxis für gängige Steuerzahlerprofile gelten.

Die folgenden Beispiele zeigen, wie Zug's progressive kantonale Basis und kommunale Multiplikatoren interagieren. Sie verwenden die Richtwerte 2025 nur zu Erklärungszwecken. Für offizielle Berechnungen verwenden Sie die Zuger Vermögenssteuer-Rechner und verweisen auf die kantonalen Tabellen.

Alle Zahlen sind gerundet; Kirchensteuer wird nicht berücksichtigt. Die Preise sind ungefähre Angaben zur Veranschaulichung.

Fall A - Einzelberufler in der Stadt Zug

Kommune: Zug (Multiplikator 0,70)
Vermögen: CHF 1.000.000 (Wertpapiere und Bargeld)
Passiva: keine
Zulage: CHF 80'000

Steuerpflichtiges Nettovermögen	920.000 CHF
Kantonale Basis	0,22% → CHF 2,024
Kommunaler Multiplikator	0.70 → ×1.70
Fällige Vermögenssteuer	≈ CHF 3.440
Effektiver Satz	≈ 0.34%

Beobachtung: Die Quote der Stadt bleibt deutlich unter der entsprechenden Belastung in Zürich bei ähnlichem Wohlstand.

Fall B - Verheiratetes Paar, zwei Kinder, Gemeinde Baar

Kommune: Baar (Multiplikator 0,65)
Vermögen: CHF 2'500'000 (Immobilien + Portfolios)
Passiva: CHF 600'000 Hypothek
Zulagen: CHF 160'000 + Kinderzuschläge

Nettovermögen	1.900.000 CHF
Abzüglich Zulagen	- 180.000 CHF
Steuerpflichtiges Vermögen	1.720.000 CHF
Kantonale Basis	0,24% → CHF 4.128
Kommunaler Faktor	× 1.65
Geschätzte Steuer	≈ CHF 6.815
Effektiver Satz	≈ 0,27%

Planungswinkel: Die Hebelwirkung (Hypothek) reduziert das steuerbare Vermögen direkt, wobei die Auswirkungen mit den tiefen Grenzsätzen des Kantons zunehmen.

Fall C - Unternehmer Holding Privatgesellschaft (Cham)

Kommune: Cham (Multiplikator 0,60)
Nicht börsennotierte Aktien: CHF 3.000.000 (bewertet nach der Praktiker-Methode)
Andere Vermögenswerte: 500.000 CHF Bargeld/Wertpapiere
Passiva: Darlehen von 200.000 CHF
Status der Anmeldung: Verheiratet, keine Kinder

Steuerpflichtiges Vermögen	≈ CHF 3.300.000
Kantonale Basis	0,24% → CHF 7.920
Kommunaler Faktor	× 1.60
Steuer gesamt	≈ 12.672 CHF
Effektiver Satz	≈ 0,38%

Geht von einer konsistenten Bewertung über die Jahre hinweg nach der Praktiker-Methode aus.

Fall D - Nichtansässiger, der eine Wohnung in Zug besitzt

Steuerliche Verflechtung: Nur Immobilienbesitz
Wert der Immobilie: CHF 1.000.000 (amtlicher Wert)
Hypothek: CHF 700'000 (abzugsfähiger Anteil beschränkt auf Zuger Liegenschaft)
Kommune: Zug (Multiplikator 0,70)

Steuerbares Schweizer Vermögen	300.000 CHF
Kantonale Basis	0.20% → CHF 600
Kommunaler Faktor	× 1.70
Geschätzte Steuer	≈ CHF 1.020

Tipp: Für Nichtansässige sind nur Schulden abzugsfähig, die wirtschaftlich mit dem Zuger Grundstück verbunden sind. Siehe Ratgeber für Nichtansässige.

Fall E - Vergleich: Cham vs. Stadt Zug

Alleinstehender Steuerpflichtiger, CHF 2'000'000 steuerbares Nettovermögen

	Cham (0,60)	Stadt Zug (0.70)
Kantonale Basis	0,23% → CHF 4.600	0,23% → CHF 4.600
Insgesamt (einschl. Kommune)	7.360 CHF	7.820 CHF
Jährliche Differenz	≈ CHF 460

Anmerkung: Selbst innerhalb von Zug kann die Gemeindewahl die Gesamtbelastung um 5-10% verändern.

Wichtigste Erkenntnisse

Die effektive Gesamtvermögenssteuer in Zug übersteigt bei typischen Haushalten selten 0,4 % des Nettovermögens.
Kommunale Multiplikatoren schaffen kleine, aber greifbare Planungsmöglichkeiten.
Verschuldung und Bewertungsoptimierung bieten eine grössere Hebelwirkung als innerkantonale Verlagerungen.
Dokumentieren Sie stets die Hypotheken- und Bewertungsnachweise, um eine einheitliche Prüfung zu gewährleisten.