Hawaii Leitfaden zur Erbschaftssteuer
Zuletzt aktualisiert: 9 Nov 2025
Hawaii Erbschaftssteuer & Nachlass - Vollständiger Leitfaden
Was Testamentsvollstrecker und Familien über das hawaiianische Erbrecht wissen müssen und die Hawaii Erbschaftssteuer (HRS ch. 236E): wer einreicht, was besteuert wird, Sitz des Nichtansässigen, Formular M-6, Fristen und Verlängerungen, Wahlmöglichkeiten (ehelich/QTIP, wohltätig), Bewertung und Planung - sowie ein Rechner, Fallbeispiele und ein Leitfaden für Nichtansässige.
Hawaii Nachlass-Grundlagen
Gerichte & Erbschaft
Der Nachlass wird von den Gerichten des Bundesstaates Hawaii verwaltet. Wenn es kein Testament gibt, erfolgt die Verteilung nach den hawaiianischen Erbschaftsgesetzen. Ein Nachlassverfahren ist üblich, wenn nicht auf Hawaii ansässige Personen Immobilien besitzen.
Typische Nachlassschritte
Eröffnen Sie den Nachlass → ernennen Sie einen persönlichen Vertreter → Bekanntmachungen → Inventar & Schätzungen → bezahlen Sie Schulden/Ausgaben/Steuern → Abrechnungen → Verteilung & Abschluss.
Hawaii Erbschaftssteuer - Auf einen Blick
Benötigen Sie einen schnellen Kostenvoranschlag? Versuchen Sie die Hawaii Nachlasssteuer-Rechner.
Offizielle Seiten, Formulare & Ablageorte
- Hawaii Department of Taxation - Formulare für Nachlass- und Übertragungssteuer (M-6, M-6GS, M-68, M-6A, VP-2, Anweisungen).
- Statut: Hawaii Revidierte Statuten - Kapitel 236E (PDF).
- Föderal: IRS-Formular 706 & Anweisungen - IRS-Seite.
Hawaii Situs vs. Non-Situs (für Nichtansässige)
| Asset-Typ | Hawaii Behandlung | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Grundbesitz auf Hawaii | Inklusive | Melden Sie den fairen Marktwert; lokale Schätzungen werden empfohlen. |
| In HI aufbewahrtes materielles persönliches Eigentum | Inklusive | Boote, Fahrzeuge, Ausrüstung, Kunst physisch in HI. |
| Immaterielle Vermögenswerte (Aktien, Bank/Brokerage) | Generell ausgeschlossen | Ausgeschlossen für Nicht-Residenten, es sei denn, ein Geschäftssitz existiert in HI. |
| Beteiligungen an Unternehmen (LLC/Partnerschaft) | Generell ausgeschlossen | Wird als immaterielles Gut behandelt; vermeiden Sie geschäftsschädigende HI-Fakten. |
Wenn Sie ein Nichtansässiger mit Vermögenswerten auf Hawaii sind, lesen Sie die Ratgeber für Nichtansässige für Beispiele und eine Checkliste zur Ablage.
Mechanismen und Fristen für die Einreichung
- Wann einreichen: M-6 fällig innerhalb 9 Monate ab dem Datum des Todes.
- Erweiterung zur Datei: bis zu 6 Monate (IRS 4768 Genehmigung oder Hawaii M-68 wenn keine Bundessteuererklärung). Die Zahlungen sind noch nach 9 Monaten fällig.
- Wie Sie bezahlen: Hawaii Tax Online oder per Scheck bei VP-2 Beleg; vermerken Sie die Verlängerung/geschätzten Zahlungen in der Steuererklärung.
- Antrag auf Freigabe: Verwenden Sie M-6A um eine “Freigabe” der Abteilung zu erhalten, die oft von Titel/Treuhänder und Finanzinstituten verlangt wird.
Planungsideen zur Reduzierung der Erbschaftssteuer auf Hawaii
- Eheliche und wohltätige Planung. Stimmen Sie die Bundeswahlen (QTIP/spendenorientiert) mit der Anmeldung in Hawaii ab, um die Steuer aufzuschieben oder zu reduzieren.
- Nicht-ansässiger Standort. Begrenzen Sie das auf Hawaii gelegene Vermögen für Nicht-Residenten; vermeiden Sie den Geschäftssitz für immaterielle Güter.
- Bewertung & Abzüge. Verwenden Sie aussagekräftige lokale Schätzungen; bewahren Sie Gerichtsbeschlüsse/Rechnungen auf, um Abzüge zu belegen.
- Liquidität & §6166. Koordinieren Sie die Barzahlung für die 9-monatige Zahlung; wenn der Bundesgesetzgeber §6166 anwendet, erwarten Sie eine anteilige Koordinierung für HI-situs Geschäftsanteile.
Eine schrittweise Implementierung finden Sie in der speziellen Hawaii Nachlasssteuerplanung Seite oder buchen Sie eine Planungspauschale.
Tools & Unterseiten
Steuerrechner
Schätzen Sie die Erbschaftssteuer in Hawaii für Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige; modellieren Sie Wahlen und Zeitplan.
Formulare & Fristen
Alle Formulare (M-6/M-68/M-6A/M-6GS) mit Fälligkeitsdaten, Verlängerungen, Zahlungen und Strafen.
Ratgeber für Nichtansässige
Wer muss einreichen, was ist Hawaii-Situs, Aufteilungskonzepte, Beispiele und Checklisten.
Anmerkungen zum Fall
Behörden - erste Zusammenfassungen zu Konformität, Belegenheit, Wahlen, Bewertung und Zeitpunkt.
Planung
Strategien zur Reduzierung des Risikos, zur Verteilung der Belastung und zur Finanzierung von Zahlungen - Checklisten und Entwürfe.
FAQs
Gibt es in Hawaii eine Nachlass- oder Erbschaftssteuer?
Hawaii hat eine staatliche Erbschaftssteuer (vom Nachlass bezahlt). Es folgt bundesstaatlichen Konzepten mit hawaiispezifischen Einreichungsregeln.
Wann ist das Formular M-6 auf Hawaii fällig?
Neun Monate nach dem Datum des Todes. Weitere sechs Monate sind verfügbar für Datei (nicht Zahlungsfrist) unter Verwendung des IRS-Formulars 4768 oder des Hawaii-Formulars M-68.
Wie werden Nichtansässige besteuert?
Nur am Hawaii-Situs reales und materielles Eigentum. Die meisten immateriellen Güter von Nichtansässigen sind ausgeschlossen, es sei denn, ein Hawaii Geschäftssitz existiert.
Welche Formulare kann ich verwenden?
M-6 (Nachlassrückgabe), M-68 (Verlängerung, wenn kein Federal 706), M-6A (Freigabe), und M-6GS wenn Hawaii GST gilt; verwenden Sie VP-2 per Scheck zu überweisen.
Benötigen Sie Hilfe bei der Ablage oder Planung?
Wir unterstützen Sie bei der Koordinierung von Nachlassangelegenheiten auf Hawaii, bei der Einreichung von M-6-Anträgen für Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige, bei QTIP- und Wohltätigkeitswahlen, bei der Bewertungsdokumentation und bei der §6166-Liquiditätsplanung.