Washington DC Nachlasssteuerformulare und Fristen
Zuletzt aktualisiert am: 7 Nov 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
District of Columbia Estate Tax - Formulare und Fristen
Eine zentrale Seite für die Beantragung der Erbschaftssteuer in Washington: wer muss sie einreichen, welche Formulare benötigen Sie, Fälligkeitsdaten und Verlängerungen, Zahlungen und Strafen sowie praktische Checklisten.
Wer muss einreichen?
Grundlegende Formulare und wo Sie sie erhalten
Formulare für den District of Columbia
- D-76 - District of Columbia Nachlasssteuererklärung (Standarderklärung).
- D-76EZ - Vereinfachte Erbschaftssteuererklärung (sofern nach den OTR-Kriterien zulässig).
- FR-77 - Antrag auf Fristverlängerung für die Einreichung von D-76/D-76EZ.
- MyTax.DC.gov - Elektronisches Einreichungs- und Zahlungsportal (Steuererklärungen, Verlängerungen und Zahlungen).
- Bundesformular 712 - Erklärung zur Lebensversicherung (ggf. beifügen).
Föderale Referenzen zum Anhängen
- Formular 706 (oder 706-NA) Seiten/Pläne und Formulare 712.
- Bewertungen/Gutachten, Testamente/Trusts, Nachlassverzeichnisse, Vollmachten und alle anderen staatlichen/ausländischen Erbschaftssteuererklärungen (falls zutreffend).
In den Anleitungen der einzelnen D.C.-Formulare finden Sie eine vollständige Liste der erforderliche Anhänge.
Fristen, Verlängerungen & Ratenzahlungen
| Artikel | Wenn fällig | Anmerkungen |
|---|---|---|
| D-76 / D-76EZ (steuerpflichtige Nachlässe) | 10 Monate nach dem Datum des Todes | Einreichung beim D.C. Office of Tax and Revenue über MyTax.DC.gov. Die Steuer ist nach 10 Monaten fällig auch wenn Sie den Zeitraum bis zur Einreichung verlängern. |
| Verlängerung der Frist für die Einreichung (FR-77) | Bis zu +6 Monate zu den Akten | Antrag bis zum ursprünglichen 10-monatigen Fälligkeitstermin (elektronisch über MyTax.DC.gov). Verlängert nicht die Zahlungsfrist es sei denn, das OTR gewährt einen gesonderten Zahlungsaufschub. |
| Zahlung der D.C. Nachlasssteuer | 10 Monate nach dem Datum des Todes | Auf unbezahlte Steuern fallen ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum Zinsen an. Begrenzt Zahlung Bei Vorliegen eines triftigen Grundes kann eine Befreiung möglich sein; stimmen Sie sich mit OTR ab. |
| Ratenzahlungen (Federal §6166) Referenz | Mit der Bundestagswahl | Wenn Bundes IRC §6166 gilt für enge Unternehmensbeteiligungen, koordinieren Sie sich mit OTR für proportionale D.C. Auswirkungen; fügen Sie Bundeswahlunterlagen bei. |
Einreichen & bezahlen
Elektronische Ablage und Postversand
Anmeldung und Bezahlung über MyTax.DC.gov. Wenn ein Postversand erforderlich ist, befolgen Sie die neuesten D-76/D-76EZ-Anweisungen für die korrekten Adressen und alle erforderlichen Barcode-Belege.
Bußgelder & Zinsen (Zusammenfassung)
- Interesse: allgemein ~10% pro Jahr (mit täglichem Zinseszins) auf nicht gezahlte Steuern ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum bis zur Zahlung.
- Versäumnis der Anmeldung/Zahlung: typischerweise bis zu 25% pro Stück; es können monatliche Abgrenzungen gelten (siehe OTR-Leitfaden für Einzelheiten).
Genaue Sätze und Beispiele finden Sie in den OTR-Anweisungen “Estate Tax” und in der Anleitung D-76/D-76EZ.
Praktische Checklisten
Vor der Ablage
- Bestätigen Sie Wohnsitz/Domizil und Liste D.C.-situs Vermögenswerte für Nicht-Residenten.
- Vervollständigen Sie die föderalen Listen (706/706-NA) und Beurteilungen.
- Entscheiden Sie sich für einen ehelichen/QTIP-Ansatz (keine Portabilität nach D.C.; keine separate QTIP-Wahl nur für den Staat).
- Modellieren Sie den Bargeldbedarf für das 10-monatig Zahlungsfrist.
Bei der Verlängerung
- Datei FR-77 bis zum Fälligkeitstermin von 10 Monaten, um bis zu sechs zusätzliche Monate zu erhalten Datei.
- Nehmen Sie etwaige Verlängerungszahlungen über MyTax.DC.gov vor und bewahren Sie die Bestätigungen für die endgültige Steuererklärung auf.
FAQs
Wann ist die Erbschaftssteuererklärung in Washington fällig?
Zehn Monate nach dem Tag des Todes. Sie können bis zu einem sechsmonatige Verlängerung der Frist für die Einreichung mit FR-77, Die Steuer bleibt jedoch nach 10 Monaten fällig, es sei denn, es wird ausdrücklich ein Zahlungsaufschub gewährt.
Wie bekomme ich mehr Zeit zum Einreichen?
Datei FR-77 beim Amt für Steuern und Abgaben bis zum ursprünglichen Fälligkeitstermin (über MyTax.DC.gov). Föderalistische Anhänge Formular 4768 falls zutreffend, und bewahren Sie den Nachweis über etwaige Verlängerungszahlungen auf.
Muss ich eine Steuererklärung in Washington einreichen, wenn der Nachlass unter dem Schwellenwert liegt?
Im Allgemeinen ist keine Erklärung erforderlich, wenn keine D.C.-Nachlasssteuer fällig ist. Führen Sie Aufzeichnungen; das OTR kann in bestimmten Situationen (z. B. bei Fragen zum Wohnsitz oder zum D.C.-situs-Vermögen) Unterstützung oder eine Anmeldung verlangen.
Wie bezahle ich die D.C.-Nachlasssteuer?
Verwenden Sie MyTax.DC.gov um elektronisch zu zahlen, oder folgen Sie den Anweisungen des D-76/D-76EZ für die Zahlung per Post. Auf unbezahlte Beträge nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum von 10 Monaten fallen Zinsen an.