Oregon Nachlasssteuerformulare & Fristen

Q: Wann ist OR-706 fällig?

Neun Monate nach dem Todestag. Die Zahlung ist zu diesem Zeitpunkt fällig; eine Verlängerung der Frist für die Einreichung der Anträge bedeutet keine Verlängerung der Zahlungsfrist.

Q: Wie bekomme ich mehr Zeit zum Einreichen?

In der Regel über eine 6-monatige Fristverlängerung gemäß den OR-706-Anweisungen. Wenn Sie eine IRS 4768 erhalten haben, fügen Sie diese bei. Die Zahlung bleibt nach 9 Monaten fällig.

Q: Welche Anhänge sind erforderlich?

Relevante Seiten/Formulare des Formulars 706/706-NA, Formular 712 (falls zutreffend), Schätzungen, Urkunden, Testamente/Trusts, Vollmachten und Abzugsunterstützung. Fügen Sie für den Natural Resource Credit die zusätzlich erforderlichen Formulare und Unterlagen bei.

Oregon Estate Tax - Formulare & Fristen

Zuletzt aktualisiert am: 23. Oktober 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)

Oregon Estate Tax - Formulare & Fristen

Eine zentrale Seite für die Einreichung der Erbschaftssteuer in Oregon: wer muss sie einreichen, welche Formulare benötigen Sie, Fälligkeitstermine und Verlängerungen, Zahlungen und Strafen, Hinweise zu Pfandrechten und Klärung sowie praktische Checklisten. Der Schwellenwert in Oregon ist $1,000,000-... weit unter dem föderalen Ausschluss.

Achtung!. Die Rückkehr nach Oregon OR-706 und jede Zahlung sind in der Regel fällig 9 Monate nach dem Tod. A Fristverlängerung für die Einreichung (in der Regel bis zu 6 Monate) verfügbar sein; sie verlängert die Zahlungsfrist nicht. Bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen/Strafzahlungen an. ORS ch. 118 - OR-706

Wer muss einreichen?

Anwohner

Datei OR-706 wenn der in Oregon berechnete steuerpflichtige Nachlass mehr als $1,000,000 (gemäß OR-706 Anweisungen für das Todesjahr).

Nicht-Einwohner

Die Steuer gilt nur für Oregon-situs Eigentum (Immobilien/Sachwerte). Ordnen Sie die Abzüge konsequent zu; reichen Sie nur den Anteil für Oregon ein.

Keine Tragbarkeit

Oregon tut nicht bieten staatliche Portabilität. QTIP folgt im Allgemeinen den Konzepten des Bundes; QTIP, das nur für den Staat gilt, wird häufig verwendet (siehe Planung).

Grundlegende Formulare und wo Sie sie erhalten

Oregon Formulare

OR-706 - Oregon Estate Tax Return (mit Anweisungen/Checklisten).
OR-706-V - Zahlungsbeleg (für Scheckzahlungen mit Rückgabe/Verlängerung/Zusatzzahlung).
Zeitplan OR-706-NRC - Kredit für natürliche Ressourcen (wenn landwirtschaftliche/forstwirtschaftliche/qualifizierende Gewerbeimmobilien in Frage kommen).
Vollmacht - DOR-Vollmacht (optional) für Vertreter.

Die aktuellen Versionen und elektronischen Zahlungsmöglichkeiten finden Sie auf den Seiten des Oregon DOR “Estate Transfer Tax / OR-706”.

Föderale Referenzen zum Anhängen

Formular 706 (oder 706-NA) relevanten Seiten/Pläne und Formular 712 (Lebensversicherung), soweit zutreffend.
Gutachten, Urkunden/Grundstücksunterlagen, Testament/Trust, Vollmachten, Unterlagen für Abzüge.

Wenn keine Bundessteuererklärung erforderlich ist, fügen Sie Folgendes bei konsistente Pro-Forma Bundesverzeichnisse (gemäß OR-706 Anweisungen).

Fristen, Verlängerungen & Ratenzahlungen

Artikel	Wenn fällig	Wo	Anmerkungen
OR-706 (Erbschaftssteuererklärung)	9 Monate nach dem Datum des Todes	Oregon DOR	Die Zahlung ist zum gleichen Zeitpunkt fällig; nach dem Fälligkeitsdatum fallen Zinsen an.
Erweiterung zur Datei	typischerweise bis zu +6 Monate	DOR (siehe Anweisungen)	Wenn ein IRS Formular 4768 genehmigt wird, fügen Sie es bei. Eine Verlängerung der Einreichung nicht verlängern Sie die Zahlungsfrist.
Verlängerung / vorläufige Zahlung	Bis zum ursprünglichen 9-Monats-Termin	e-Pay oder OR-706-V	Eine vorläufige Zahlung schränkt die Zinsen/Strafen ein; machen Sie sie später auf OR-706 geltend.
Ratenzahlung / Härtefall	Durch Bewerbung/Wahl	DOR (gemäß Anleitung)	In Härtefällen können Zahlungsvereinbarungen möglich sein; die Zinsen laufen. Ziehen Sie gegebenenfalls eine Koordinierung mit den Bundesgesetzen §6166/§6161 in Betracht.

Einreichen & bezahlen

E-Akte / Postversand

Befolgen Sie die OR-706 Anweisungen für Adressen und Einreichung. Verwenden Sie nach Möglichkeit die elektronischen Zahlungsportale des DOR; wenn Sie per Scheck zahlen, fügen Sie Folgendes bei OR-706-V.

Zahlung, Strafen & Zinsen

Die Zahlung ist nach 9 Monaten fällig; auf verspätete Beträge fallen Zinsen an.
Strafen für verspätete Einreichung/Zahlung gemäß OR-706 Anweisungen (zusätzlich zu den Zinsen).
Wenn die Haftung unsicher ist, machen Sie eine vorläufige Zahlung und bei der Ablage abstimmen.

Praktische Checklisten

Vor der Ablage

Bestätigen Sie Ihren Wohnsitz; für Nicht-Einwohner geben Sie bitte an Oregon-situs Vermögenswerte und zurechenbare Abzüge getrennt.
Stellen Sie Bundeslisten (706/706-NA), Beurteilungen und Unterstützung zusammen.
Testen Sie die $1M Schwellenwert; screenen Sie vorsorglich die Kredit für natürliche Ressourcen (OR-706-NRC), falls zutreffend.
Planen Sie den Bargeldbedarf für das Monat-9 Zahlung; erwägen Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung (Zahlung noch fällig).

Bei der Verlängerung oder Zahlung

Fügen Sie die Genehmigung IRS 4768 bei, wenn Sie eine haben, oder folgen Sie den Anweisungen für die Verlängerung in Oregon.
Verwenden Sie OR-706-V für Verlängerungs-/Vorschusszahlungen oder zahlen Sie online.
Bewahren Sie die Bestätigungen für eine spätere Gutschrift auf OR-706 auf.

FAQs

Wann ist OR-706 fällig?

Neun Monate nach dem Datum des Todes. Die Zahlung ist zum gleichen Zeitpunkt fällig; eine Verlängerung der Frist für die Einreichung verlängert die Zahlungsfrist nicht.

Wie bekomme ich mehr Zeit zum Einreichen?

Typischerweise über eine 6-monatige Verlängerung der Anmeldefrist unter den OR-706 Anweisungen. Wenn Sie eine IRS 4768 erhalten haben, fügen Sie diese bei. Die Zahlung bleibt nach 9 Monaten fällig.

Kann ich in Raten zahlen oder einen Zahlungsaufschub erhalten?

In Härtefällen kann eine Stundung oder ein Ratenzahlungsplan möglich sein; es fallen Zinsen an. Stimmen Sie sich gegebenenfalls mit dem §6166/§6161 des Bundes ab.

Welche Anhänge sind erforderlich?

Relevante Seiten/Zeitpläne von Formular 706/706-NA, Formular 712 falls zutreffend, Schätzungen, Urkunden, Testamente/Trusts, Vollmachten und Abzugsunterstützung. Fügen Sie für den Natural Resource Credit die zusätzlich erforderlichen Zeitpläne und Unterlagen bei.

Verwandte Seiten: Übersicht - Ratgeber für Nichtansässige - Planung - Fälle - Steuerrechner

Referenzen

ORS Kapitel 118 - Rahmen für die Erbschaftssteuer in Oregon; Gebietsansässiger/Nicht-Gebietsansässiger; Schwellenwert & Sätze.
Oregon DOR - OR-706 Steuererklärung & Anweisungen; OR-706-V (Zahlung); Zeitpläne einschließlich des Natural Resource Credit.
OAR 150-118 - Verwaltungsvorschriften (Wahlen, Berechnung, Verfahren).
IRS Formular 706/706-NA & Anweisungen - Bundesbasis, Bewertung, eheliche/QTIP, §6166 Referenzen.