Formulare und Fristen für die Washingtoner Erbschaftssteuer
Zuletzt aktualisiert am: 24. Oktober 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
Washingtoner Erbschaftssteuer - Formulare & Fristen
Eine zentrale Seite für den Bundesstaat Washington Nachlass- und Übertragungssteuer: wer einreichen muss, welche Formulare Sie benötigen, Fälligkeitsdaten und Verlängerungen (über Mein DOR), Zahlung & Zinsen, den anwendbaren Ausschlussbetrag und praktische Checklisten. Hilfe bei der Einreichung in Washington
Wer muss einreichen?
Grundlegende Formulare und wo Sie sie erhalten
Formulare Washington (Finanzministerium)
- Washington State Erbschafts- und Übertragungssteuererklärung (ausfüllbares PDF).
- Excel-Autofill-Version der Rückgabe (optional).
- Antrag auf Fristverlängerung für die Einreichung (verwenden Mein DOR für schnellsten Service).
- Vorlage zum Hochladen der Rückgabe & Anweisungen (für die Einreichung über Mein DOR).
WA DOR - Formulare zur Erbschaftssteuer
Siehe die aktuelle Anweisungen zur Einreichung der Erbschaftssteuer (REV 85-0050) für eine zeilenweise Anleitung.
Föderale Anhänge (typisch)
- Formular 706 (oder 706-NA) und die Formulare 712 (Lebensversicherung).
- Gutachten, Urkunden/Titel für WA-Immobilien/Sachvermögen; Testament/Trust; Vollmachten.
- Zahlungsnachweis für Verwaltungskosten und andere geltend gemachte Abzüge.
Wenn keine Bundessteuererklärung erforderlich ist, fügen Sie konsistent Pro-Forma Zeitpläne zur Unterstützung von WA-Werten und -Abzügen.
Fristen, Verlängerungen & Zinsen
| Artikel | Wenn fällig | Wo | Anmerkungen |
|---|---|---|---|
| Steuererklärung für Nachlass und Übertragung | 9 Monate nach dem Datum des Todes | Senden über Mein DOR (bevorzugt) oder per Post gemäß den Anweisungen | Fügen Sie föderale Zeitpläne/Gutachten bei. Bewahren Sie Kopien aller Quittungen und Bestätigungen auf. Schätzung der Steuer mit dem Rechner |
| Erweiterung zur Datei | Antrag bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum | Mein DOR oder Verlängerungsantrag | In der Regel werden bis zu 6 Monate zu den Akten; nicht Zeit verlängern bis zahlen. Anweisungen für die WA-Nachlasssteuererklärung |
| Zahlung der Steuer | Durch die 9-monatig Fälligkeitsdatum | Mein DOR (e-pay) oder Scheck mit Anschreiben | Die Zinsen laufen nach dem Fälligkeitsdatum auf. 2025 gesetzlicher Zinssatz: 7%. Bei verspäteter Einreichung/Zahlung können Sanktionen verhängt werden. |
| QFOBI-Abzug | Mit Rückkehr | Zeitpläne für die Rückkehr | Maximaler Abzug: $3,000,000 für Todesfälle 7/1/2025-12/31/2025 (vorher $2.500.000). Bewahren Sie die Berechtigungsnachweise auf. |
Anwendbarer Ausschlussbetrag (nach Sterbedatum)
| Datum des Todes | Anmeldeschwelle | Anwendbarer Ausschlussbetrag | Anmerkungen |
|---|---|---|---|
| Über 6/30/2025 | $2,193,000 | $2,193,000 | Unverändert gegenüber den Vorjahren. |
| 7/1/2025-12/31/2025 | $3,000,000 | $3,000,000 | DOR hat die Tabelle mit Wirkung zum 1. Juli 2025 aktualisiert. |
| 2026 | Wird noch veröffentlicht | Wird noch veröffentlicht | DOR gibt an, dass die Beträge im Dezember 2025 berechnet und gebucht werden. |
Einreichen & bezahlen
Datei elektronisch
- Verwenden Sie Mein DOR zum Hochladen der Steuererklärung (PDF/Excel) bei der DOR Vorlage hochladen.
- Verfolgen Sie Einreichungsbestätigungen; drucken/speichern Sie sie für Nachlassakten.
Die Papiereinreichung per Post ist gemäß den Anweisungen zulässig, aber die elektronische Einreichung beschleunigt die Bearbeitung.
Elektronisch bezahlen
- Machen Sie E-Zahlungen über Mein DOR (ACH/e-check, sofern verfügbar).
- Wenn Sie per Scheck zahlen, folgen Sie den Anweisungen für die Überweisungsadresse und das Deckblatt im aktuellen Paket.
- Betrachten Sie eine vorläufige Zahlung bis zum 9. Monat, wenn Gutachten zur Zinsbegrenzung ausstehen.
Praktische Checklisten
Vor der Ablage
- Bestätigen Sie den Wohnsitz und die Liste WA-situs Real-/Sachvermögen (für Nichtansässige).
- Sammeln Sie Bundeslisten (706/706-NA), Schätzungen und Titeldokumente.
- Modellieren Sie die Ausschluss für das entsprechende Sterbedatum und alle QFOBI Abzug.
- Liquidität einplanen, um zu bezahlen Monat 9 (auch wenn Sie den Zeitraum bis zur Einreichung verlängern werden).
Bei der Verlängerung
- Senden Sie die Antrag auf Verlängerung über Mein DOR bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum.
- Machen Sie eine geschätzte Zahlung bis Monat 9, um die Zinsen zu reduzieren.
- Verfolgen Sie alle Zahlungen/Quittungen für die Berichterstattung in der Steuererklärung.
FAQs
Wann ist die Washingtoner Erbschaftssteuererklärung fällig?
Neun Monate nach dem Datum des Todes. Sie können einen Antrag stellen Erweiterung zur Datei über Mein DOR, aber das tut es nicht verlängern Sie die Zahlungsfrist.
Wie hoch ist der Ausschlussbetrag?
Für Todesfälle durch 6/30/2025: $2,193,000. Für Todesfälle 7/1/2025-12/31/2025: $3,000,000. DOR wird die Beträge für 2026 im Dezember 2025 veröffentlichen.
Wie kann ich eine Verlängerung beantragen?
Bewerben durch Mein DOR (am schnellsten) oder den Staat einreichen Antrag auf Fristverlängerung für die Einreichung bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum.
Wie hoch ist der Zinssatz für verspätete Zahlungen?
DOR veröffentlicht die jährlichen Sätze. Für 2025 der Zinssatz ist 7%. Die Zinsen laufen nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum bis zur Zahlung auf.
Gibt es einen besonderen Abzug für Familienunternehmen?
Ja. Die Qualifizierte familieneigene Unternehmensbeteiligungen (QFOBI) Abzug kann die Washingtoner Basis reduzieren (max. $3,000,000 für Todesfälle 7/1/2025-12/31/2025), vorbehaltlich strenger Anspruchsvoraussetzungen und Unterlagen.
Referenzen
- Washington DOR - Tabellen zur Erbschaftssteuer (Ausschlussbeträge, Zinssätze, QFOBI-Grenzen).
- Washington DOR - Optionen und Formulare für die Erbschaftssteuer (Rückgabe, Excel-Version, Erweiterung, Vorlage hochladen).
- Washington DOR - Nachlass- und Übertragungssteuer Überblick und Mein DOR Anleitung zur Verlängerung.
- REV 85-0050 - Anweisungen zur Einreichung der Erbschaftssteuer (aktuelle Version).
- WAC 458-57 (Nachlasssteuerregeln), RCW 83 (Nachlass- und Übertragungssteuergesetze).