Enquête criminelle de l'IRS

Le système fiscal américain est basé sur le respect volontaire des règles et sur le principe selon lequel tous les revenus sont imposables-y compris les revenus illégalement gagnés. Enquêtes criminelles de l'IRS (CI) est la branche de l'IRS chargée de l'application de la loi. Il enquête sur les violations potentielles de l'Internal Revenue Code et sur les délits financiers qui y sont liés, de manière à favoriser la confiance dans le système fiscal et le respect de la loi.

Dans de nombreux cas, prouver qu'un contribuable volontairement La tentative de dissimuler des revenus au gouvernement fédéral fait partie intégrante de la preuve d'autres activités criminelles, y compris la fraude, le blanchiment d'argent ou les violations de la loi sur le secret bancaire (Bank Secrecy Act). Le travail de CI contribue à garantir l'intégrité et l'équité de notre système de justice pénale. de la nation système fiscal.

Rapport annuel d'activité

L'IC de l'IRS Rapport annuel d'activité présente les enquêtes importantes menées à bien au cours de l'année fiscale et met en lumière les principaux domaines du programme.

Ouverture d'une enquête

Les agents spéciaux de l'IRS doivent suivre des procédures strictes pour ouvrir une enquête et recommander des poursuites au ministère de la Justice. Ces procédures procédures comprennent une analyse initiale (“enquête primaire”), un examen de supervision et des approbations par des fonctionnaires désignés de l'IRS afin de garantir que les enquêtes sont fondées sur des preuves factuelles de l'existence d'une fraude fiscale ou d'un autre délit financier.

Manuel de l'administration fiscale

Pour des conseils détaillés, voir le Internal Revenue Manual (IRM), partie 9 - Enquêtes criminelles, qui décrit la mission et les stratégies de CI, la procédure d'enquête, les règles de divulgation et les procédures connexes.