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1) Mise en place et lancement de l'entité

Choix d'une entité fiscalement optimale (LLC, C-corp, S-corp, LP)

Nous vous aidons à choisir et à concevoir la bonne structure américaine - LLC (partnership ou disregarded), C-corporation, S-corporation (si elle est éligible), ou limited partnership - en tenant compte des investisseurs, du rapatriement des bénéfices, de l'empreinte de l'État américain, et de la sortie potentielle. Pour les propriétaires non américains, nous abordons l'exposition à l'ECI/FDAP, l'allègement conventionnel, le risque de succursale et les structures de blocage, le cas échéant, conformément à notre approche de l'ECI/FDAP et de l'ECI. Guide de la fiscalité des entreprises aux États-Unis.

Enregistrements fédéraux et nationaux (EIN, impôts nationaux, SOS)

Nous nous occupons des demandes d'EIN, des déclarations au secrétariat d'État et des comptes d'impôts d'État (revenu/franchise, vente et utilisation, retenue à la source par l'employeur/chômage). Nous déterminons où les enregistrements sont nécessaires en fonction du lien économique/physique et de vos schémas d'embauche, d'inventaire et de vente.

Solde d'ouverture et pile comptable

Nous établissons votre plan comptable, votre bilan d'ouverture et votre flux de rapports mensuels. Nos rendements sont alimentés par notre Service comptable des GAAP américains pour que les balances de vérification alimentent les déclarations fédérales/de l'État/de la taxe sur le chiffre d'affaires sans qu'il soit nécessaire de les retravailler.

2) Mise en conformité permanente avec la législation américaine

Déclarations fiscales fédérales (1120/1120-S/1065)

Nous préparons les déclarations des entreprises et des sociétés de personnes (formulaires 1120, 1120-S, 1065), y compris les liasses K-1, l'amortissement, la limitation des intérêts et le suivi des pertes de valeur, les rapprochements fiscaux et les choix (2553, 8832). Pour les structures entrantes, nous couvrons les revenus effectivement connectés, la coordination des retenues à la source et la divulgation des traités.

Impôts sur le revenu, sur les franchises et sur les recettes brutes de l'État

Nous gérons la conformité multiétatique : évaluation du nexus, répartition, déclaration combinée/unitaire, régimes de franchise/recettes brutes (par exemple, TX, OH, WA), impôts locaux sur les entreprises et planification des impôts estimés.

Taxe sur les ventes et l'utilisation (lien économique)

Nous procédons à l'enregistrement lorsque les seuils sont atteints, nous configurons les taux basés sur la destination, nous remplissons les déclarations et nous mettons en place des flux de travail pour les certificats d'exemption/de revente. Nous rapprochons les encaissements des places de marché et des facilitateurs et gérons les examens de l'assujettissement à l'impôt.

Impôts sur les salaires et sur l'emploi

Nous créons des comptes d'employeur, supervisons les déclarations d'impôts sur les salaires et les W-2/W-3 de fin d'année, gérons les retenues à la source dans plusieurs États pour les équipes à distance et coordonnons les avantages sociaux avec votre fournisseur de services de paie.

Retenue à la source et déclaration d'informations (1099/1042-S)

Nous mettons en œuvre l'intégration W-9/W-8, la validation FATCA/Chapitre 3, la retenue à la source si nécessaire, et les formulaires 1099 et 1042-S de fin d'année. Pour les paiements transfrontaliers, nous alignons les demandes de traités et la documentation afin d'éviter les pénalités et la double imposition.

3) Transfrontalier pour les propriétaires non américains (coordination DE/CH)

Sesch USA LLC dirige le groupe de travail américain et, lorsque les faits se rapportent à l'Allemagne ou à la Suisse, assure la coordination avec notre équipe d'experts. Allemagne pratique et avec Sesch Taxrep GmbH (Suisse). Ensemble, nous couvrons l'ECI par rapport au FDAP, les positions des traités, l'impôt sur les bénéfices des succursales, le risque d'établissement permanent, la tarification inter-sociétés et la planification du rapatriement. Vos données de base sont saisies une fois et partagés en toute sécurité entre les équipes, ce qui permet d'assurer la cohérence des traitements entre les dépôts américains, allemands et suisses.

4) Représentation devant l'IRS et les États

Nous agissons en tant que représentant autorisé auprès de l'IRS et des autorités étatiques/locales en gérant les avis, les audits, les divulgations volontaires/enregistrements, les plans de paiement et les demandes de décisions/lettres lorsque cela s'avère utile. Pour les questions transfrontalières, Sesch USA LLC se coordonne avec nos équipes DE/CH afin que les réponses et la documentation soient cohérentes dans toutes les juridictions.

5) Comment nous travaillons (données une fois, utilisées partout)

• Source unique de vérité : Les livres mensuels et les calendriers de soutien permettent de gérer les déclarations fédérales, d'État et de taxe sur les ventes ; le même ensemble de données permet d'assurer la coordination DE/CH.
• Un calendrier de conformité : Estimations fédérales et nationales, déclarations annuelles, déclarations de vente et d'utilisation, fiches de paie et rapports d'information, ainsi que toutes les échéances similaires en Allemagne et en Suisse.
• Portée et prix clairs : Frais conformes aux normes du marché, calculés à l'avance ; forfaits d'installation, forfaits mensuels et forfaits annuels disponibles.
• Base de connaissances : Voir notre Guide de la fiscalité des entreprises aux États-Unis pour plus de détails ; le backbone comptable via Service comptable des GAAP américains.

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Contactez l'équipe fiscale de Sesch USA LLC

Que vous lanciez une nouvelle entité aux États-Unis ou que vous étendiez votre présence dans plusieurs États, Sesch USA LLC dirige votre conformité aux États-Unis et, le cas échéant, fait appel à nos équipes en Allemagne et en Suisse pour couvrir tous les aspects transfrontaliers à l'aide d'un seul ensemble de données cohérent.

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