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1) Impostazione e avvio dell'entità

Scelta dell'entità fiscalmente ottimale (LLC, C-corp, S-corp, LP)

Vi aiutiamo a scegliere e progettare la struttura statunitense più adatta, ovvero una SRL (partnership o disregarded), una società a responsabilità limitata, una società a responsabilità limitata (se idonea) o una società in accomandita semplice, tenendo conto degli investitori, del rimpatrio degli utili, dell'impronta dello Stato americano e della potenziale uscita. Per i proprietari non statunitensi, esaminiamo l'esposizione all'ECI/FDAP, l'esenzione dai trattati, il rischio di branch-profits e le strutture di blocco, ove opportuno, in linea con il nostro modello di analisi. Guida alla tassazione delle imprese negli Stati Uniti.

Registrazioni federali e statali (EIN, tasse statali, SOS)

Gestiamo le richieste di EIN, i depositi del Segretario di Stato e i conti delle imposte statali (reddito/franchigia, vendite e uso, ritenute del datore di lavoro/disoccupazione). Tracciamo una mappa dei luoghi in cui sono necessarie le registrazioni in base al nesso economico/fisico e ai vostri modelli di assunzione, inventario e vendita.

Bilancio di apertura e pila contabile

Impostiamo il piano dei conti, il bilancio di apertura e il flusso di rendicontazione mensile. I nostri rendimenti sono alimentati dal nostro Servizio di contabilità U.S. GAAP in modo che i saldi di prova alimentino i documenti fiscali federali/statali/di vendita senza doverli rielaborare.

2) Conformità in corso negli Stati Uniti

Dichiarazioni dei redditi federali (1120/1120-S/1065)

Prepariamo le dichiarazioni delle società e delle partnership (moduli 1120, 1120-S, 1065), compresi i pacchetti K-1, l'ammortamento, la limitazione degli interessi e il monitoraggio delle NOL, le riconciliazioni delle imposte contabili e le elezioni (2553, 8832). Per le strutture in entrata, ci occupiamo del reddito effettivamente connesso, del coordinamento delle ritenute e delle informazioni sui trattati.

Imposte statali sul reddito/franchigia e sui profitti lordi

Gestiamo gli adempimenti multistatali: valutazione del nexus, ripartizione, rendicontazione combinata/unitaria, regimi di franchising/gross-receipts (ad esempio, TX, OH, WA), imposte locali sulle imprese e pianificazione delle imposte stimate.

Imposta sulle vendite e sull'uso (nesso economico)

Registriamo i casi in cui vengono raggiunte le soglie, configuriamo le aliquote basate sulla destinazione, presentiamo le dichiarazioni e implementiamo i flussi di lavoro relativi a esenzioni e certificati di vendita. Riconciliamo gli incassi del marketplace-facilitatore e gestiamo le revisioni della tassabilità.

Imposte sui salari e sul lavoro

Creiamo account per i datori di lavoro, supervisioniamo la compilazione delle buste paga e dei W-2/W-3 di fine anno, gestiamo le trattenute per i team remoti in più stati e coordiniamo le considerazioni su benefit e frange con il vostro fornitore di buste paga.

Ritenuta e reporting informativo (1099/1042-S)

Implementiamo l'onboarding W-9/W-8, la convalida FATCA/Capitolo 3, la ritenuta d'acconto ove richiesta e i moduli 1099 e 1042-S di fine anno. Per i pagamenti transfrontalieri allineiamo le richieste e la documentazione dei trattati per evitare sanzioni e doppie imposizioni.

3) Transfrontaliero per i proprietari non statunitensi (coordinamento DE/CH)

Sesch USA LLC dirige il flusso di lavoro degli Stati Uniti e, quando i fatti si collegano alla Germania o alla Svizzera, si coordina con la nostra Pratica Germania e con Sesch Taxrep GmbH (Svizzera). Insieme copriamo ECI vs. FDAP, posizioni di trattato, imposte sui profitti delle filiali, rischio di stabile organizzazione, prezzi intercompany e pianificazione del rimpatrio. I vostri dati principali vengono acquisiti una volta e condivisi in modo sicuro tra i team, mantenendo i trattamenti coerenti tra i documenti statunitensi, tedeschi e svizzeri.

4) Rappresentanza presso l'Agenzia delle Entrate e gli Stati

Agiamo come vostro rappresentante autorizzato presso l'IRS e le autorità statali/locali, gestendo avvisi, audit, dichiarazioni/registrazioni volontarie, piani di pagamento e richieste di sentenze/lettere, ove necessario. Per i punti transfrontalieri, Sesch USA LLC si coordina con i nostri team DE/CH in modo da allineare le risposte e la documentazione in tutte le giurisdizioni.

5) Come lavoriamo (dati una volta, usati ovunque)

• Un'unica fonte di verità: I libri contabili mensili e i prospetti di supporto sono alla base delle dichiarazioni delle imposte federali, statali e sulle vendite; lo stesso set di dati supporta il coordinamento DE/CH.
• Un calendario di conformità: Preventivi federali/statali, dichiarazioni annuali, dichiarazioni di vendita/utilizzo, buste paga e rapporti informativi, oltre a eventuali scadenze speculari in Germania/Svizzera.
• Ambito e prezzi chiari: Tariffe standard di mercato, quotate in anticipo; pacchetti di installazione, mensili e annuali disponibili.
• Base di conoscenza: Vedi il nostro Guida alla tassazione delle imprese negli Stati Uniti per i dettagli; dorsale contabile via Servizio di contabilità U.S. GAAP.

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Parlate con il team fiscale di Sesch USA LLC

Sia che stiate lanciando una nuova entità negli Stati Uniti, sia che stiate espandendo la vostra presenza in più Stati, Sesch USA LLC guida la vostra conformità agli Stati Uniti e, se necessario, coinvolge i nostri team di Germania e Svizzera per coprire ogni aspetto transfrontaliero con un unico set di dati coerenti.

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