Imposta sulla ricchezza del Vaud

Guida all'imposta sul patrimonio del Vaud 2025

Panoramica dell'imposta patrimoniale del Cantone di Vaud: base cantonale progressiva, coefficienti comunali significativi, franchigie, prassi di valutazione e aspetti pratici di pianificazione.

Il Cantone di Vaud (Vaud/VD) è uno dei cantoni più grandi della Svizzera occidentale e ospita importanti comunità internazionali (Losanna, Nyon, Montreux). L'imposta sulla ricchezza si applica ogni anno su patrimonio netto mondiale per i residenti e su Attività di Swiss-situs per alcuni non residenti. Relativamente a Zugo o Svitto, i tassi effettivi sono più alti, guidato da scale cantonali progressive e coefficienti comunali (moltiplicatori).

A colpo d'occhio: Imposta patrimoniale totale ≈ Base cantonale (progressiva) × Coefficiente comunale (specifico del comune) + chiesa (se applicabile). Losanna e i comuni più grandi hanno spesso coefficienti più alti rispetto ai piccoli comuni lacustri.

Fatti chiave per il 2025

Base imponibile: Patrimonio netto mondiale per i residenti; patrimonio svizzero per i non residenti
Data di valutazione: 31 dicembre (attività e passività a fine anno)
Archiviazione: Dichiarazione combinata di reddito e patrimonio; valutazione congiunta per le coppie sposate
Variazione comunale: I coefficienti differiscono in modo sostanziale tra i vari comuni (ad esempio, Losanna vs. Nyon vs. Rolle).
Indennità e compensazione: Le soglie personali, le aggiunte per i familiari a carico e il debito deducibile riducono la base.
Pensioni: I pilastri 2 e 3a sono esenti dall'imposta sul patrimonio fino al momento del prelievo.

Differenze comunali all'interno del Vaud

I comuni vodesi fissano l'annuale coefficienti che possono spostare l'onere effettivo in modo significativo. Le famiglie e i dirigenti spesso confrontano Losanna, Nyon, Rolle, Morges e Montreux/Vevey nella scelta della residenza. L'impatto è più visibile con i patrimoni netti più elevati.

Utilizzare il Calcolatore dell'imposta sul patrimonio per modellare le scelte dei comuni fianco a fianco.

Struttura del Polo fiscale vodese

Per maggiori dettagli ed esempi, consultate le pagine specializzate:

Tassi e coefficienti comuni

La scala cantonale progressiva e il modo in cui i coefficienti comunali amplificano o riducono il risultato.

Indennità e detrazioni

Soglie personali, persone a carico e passività deducibili; come si determina la ricchezza netta.

Regole di valutazione

Immobili (valore fiscale), titoli quotati, società private (metodo del praticante) e regole FX.

Calcolatore dell'imposta sul patrimonio

Modellazione indicativa per comune, stato di deposito e fasce di ricchezza.

Casi ed esempi pratici

Scenari per residenti e non residenti che illustrano le meccaniche specifiche del Vaud.

Moduli e scadenze

Tempistica di deposito, guida al deposito elettronico, proroghe, pagamenti e lista di controllo della documentazione.

Strategie di pianificazione

Ottimizzazione dei residenti: selezione dei comuni, leva finanziaria, pensione e gestione delle valutazioni.

Guida per non residenti

Responsabilità fiscale limitata per i beni/attività commerciali del Vaud; interfaccia e rappresentanza del trattato.

Archiviazione e amministrazione

Vaud utilizza un moderno sistema di deposito elettronico e consente proroghe su richiesta. Le rate provvisorie possono essere modificate se il vostro profilo cambia. Le valutazioni riflettono il base cantonale + coefficiente comunale, e qualsiasi componente ecclesiastico approvato.

Autorità: Administration Cantonale des Impôts (Cantone di Vaud)
Lingue: Francese (ufficiale); supporto in inglese tramite società di consulenza
Coppie: Dichiarazione congiunta per le coppie sposate; patrimonio a carico dei genitori

Considerazioni sulla pianificazione

Scelta del comune: Le differenze di coefficiente possono spostare i totali annuali di 10-25% a parità di base cantonale.
Debito e liquidità: I debiti reali e documentati (ad esempio, i mutui) riducono la base patrimoniale al 31 dicembre.
Rifugi per le pensioni: I riscatti del 2° pilastro e i contributi del 3° pilastro mantengono gli attivi al di fuori della base imponibile dell'imposta sul patrimonio fino al momento del prelievo.
Disciplina della valutazione: Immobili a valore fiscale, imprese private con il metodo del praticante - la documentazione è importante.

Il prossimo: Iniziare con Tassi e coefficienti comuni e poi testare gli scenari nel Calcolatrice.

Domande frequenti

Le aliquote dell'imposta sul patrimonio del Vaud sono elevate?: In genere sono medio-alto per gli standard svizzeri una volta applicati i coefficienti comunali, soprattutto nei comuni più grandi.
I residenti pagano sulle attività mondiali?: Sì. Il patrimonio netto mondiale è dichiarabile; le deduzioni e le detrazioni riducono la base imponibile.
Le attività pensionistiche contano?: I patrimoni dei pilastri 2 e 3a sono esenti dall'imposta sul patrimonio fino al momento del prelievo; il pilastro 3b rimane imponibile.
Quanto contano i comuni?: Materialmente - il coefficiente può cambiare il totale di percentuali a due cifre per la stessa base cantonale.