Ultimo aggiornamento: 3 ottobre 2025

Imposta sulla proprietà degli Stati Uniti

Una panoramica pratica sulle imposte sulla proprietà degli Stati Uniti: chi le riscuote, come funzionano gli accertamenti, come vengono fissate le aliquote (millage), quali sono i limiti e le esenzioni che possono ridurre la bolletta, come fare ricorso e cosa succede se si paga in ritardo. possono ridurre il conto, come fare ricorso e cosa succede se si paga in ritardo. Ci occupiamo anche delle imposte sulle imprese e sulle proprietà personali, delle pratiche di deposito a garanzia, e una breve nota transfrontaliera.

Che cos'è l'imposta sulla proprietà (e chi la riscuote)?

• Imposta locale: L'imposta sulla proprietà è generalmente imposta da contee, città, distretti scolastici e distretti speciali, non dal governo federale.
• Base imponibile: In genere la proprietà valore stimato (AV), che deriva dal valore di mercato (MV) e può essere modificato da indici/capitali.
• Utilizzo dei proventi: Scuole, polizia e vigili del fuoco, infrastrutture, biblioteche e altri servizi locali.

Valutazione: valore di mercato, valore stimato e perequazione

I valutatori determinano il valore utilizzando i metodi del confronto delle vendite, del costo e del reddito. Termini chiave:

Formula: Valore imponibile = (Valore di mercato × Rapporto di valutazione × Perequazione) - Esenzioni

Aliquote: mulini, prelievi e massimali

• Aliquota d'imposta: Un mill = un decimo di centesimo di imposta per dollaro di valore imponibile (cioè $1 per $1.000). L'aliquota totale è la somma di tutti i prelievi che si sovrappongono (contea + città + scuola + distretti speciali).
• Orientato al budget: Molte località fissano le aliquote per finanziare un bilancio approvato attraverso la base imponibile aggregata.
• Tetti di aliquota o di prelievo: Alcuni Stati limitano la crescita annuale dei prelievi o pongono un tetto agli aumenti di valutazione/valore imponibile; molti sistemi si azzerano parzialmente in caso di vendita o dopo importanti ristrutturazioni.

Esenzioni e sgravi (casa, anziani, veterani, interruttori)

Proprietà reale o personale; residenziale o commerciale.

Ricorsi: passo dopo passo

1. Avviso di revisione (modifica della valutazione o rotolo annuale): verificare le caratteristiche dell'immobile, gli elementi di confronto e i calcoli.
2. Revisione informale con il valutatore: correggere gli errori (piedi quadrati, condizioni, classificazione).
3. Ricorso amministrativo al consiglio locale/all'autorità di revisione: presentare prove (comparazioni, foto, preventivi dell'appaltatore, dichiarazioni di reddito/spese).
4. Riesame giudiziario (tribunale statale o tribunale tributario): le scadenze e gli standard variano; considerare il supporto di una perizia.

Onere della prova: In genere spetta al proprietario dell'immobile dimostrare che la valutazione è eccessiva/uguale o non riflette il valore di mercato.

Fatturazione, deposito a garanzia e morosità

• Rate e scadenze: Molte giurisdizioni fatturano semestralmente o annualmente; le date di scadenza sono specifiche per le leggi locali.
• Deposito a garanzia dell'ipoteca: Spesso gli istituti di credito riscuotono mensilmente e pagano le tasse per conto del cliente; verificare annualmente le analisi dei depositi a garanzia.
• Pagamenti in ritardo: Le penalità e gli interessi maturano; la morosità persistente può far scattare privilegi fiscali, vendite con pegno fiscale, o atto fiscale processi di pignoramento.
• Rimborsi/crediti: I ricorsi accolti possono dare luogo a rimborsi o accrediti sulla bolletta successiva.

Nota transfrontaliera (proprietari non statunitensi)

• Il possesso di immobili negli Stati Uniti in qualità di non residente è tipicamente soggetto a imposta locale sugli immobili allo stesso titolo dei residenti.
• L'imposta sulla proprietà è distinta da quella degli Stati Uniti. imposta sul reddito su affitti/guadagni e da potenziali imposta sulle successioni esposizione-struttura e titolazione.
• Considerare i compromessi tra entità e pianificazione immobiliare (privacy, finanziamento, responsabilità, tasse di trasferimento e costi di vendita).

Lista di controllo dei documenti

FAQ

L'imposta sulla proprietà è federale?

No. L'imposta sulla proprietà è stabilita e riscossa a livello locale da contee, città, scuole e distretti speciali.

Perché la mia bolletta è aumentata dopo l'acquisto?

Molte giurisdizioni “resettano” il valore valutato/imponibile a cambio di proprietà o dopo importanti miglioramenti, superando i massimali precedenti.

Che cos'è l'aliquota millesimale?

Un millesimo equivale a $1 di imposta per $1.000 di valore imponibile. L'aliquota totale è la somma di tutti i prelievi che si sovrappongono.

Tutti gli Stati tassano le attrezzature aziendali?

No. Le regole variano molto: alcune tassano i beni personali delle imprese (con soglie/esenzioni), altre no.

Posso dedurre l'imposta sugli immobili nella mia dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti?

Spesso sì per le persone fisiche (come deduzione individuale), ma soggetta ai limiti federali e ai massimali SALT: confermate le regole attuali.

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