Servizio federale di imposta sul patrimonio degli Stati Uniti

Servizio federale statunitense per l'imposta sulle successioni e sulle donazioni

Imposta federale sulle successioni degli Stati Uniti - Pianificazione, portabilità e compilazione del modulo 706 a tariffa fissa

Assistenza completa per l'imposta federale sulle successioni degli Stati Uniti: pianificazione dell'esclusione di base, portabilità e DSUE, compilazione del modulo 706 e coordinamento con le imposte sulle donazioni, sul GST e sulle successioni statali - per residenti negli Stati Uniti, cittadini all'estero e successioni non residenti con beni situati negli Stati Uniti.

Specialisti dei moduli 706 e 709 Collaborazione tra avvocati e family office Prezzi fissi Documenti di lavoro pronti per la revisione contabile Coordinamento transfrontaliero DE/CH, se necessario
Tipo di imposta: Imposta federale sulle successioni (modulo 706) Imposta sulle successioni e sulle donazioni (esclusione unificata) Portabilità e elezioni DSUE Residenti negli Stati Uniti e successori non residenti Coordinamento con l'imposta di successione/eredità statale Allineato con la nostra Guida e calcolatrice federale

Pianificazione dell'imposta sulle successioni e donazioni - Federale

Strategie lungimiranti in materia di esclusione di base, donazioni a vita, portabilità ed esposizione a livello statale. Allineiamo il vostro piano con il nostro Guida all'imposta federale sulle successioni degli Stati Uniti e calcolatrice.

Residenti e cittadini statunitensi

Piano di vita e di successione - Focus federale

Prezzi differenziati in base alla complessità

  • Livello A - Controllo di esclusione e portabilità: $1,250–$1,950 Proprietà moderata, W-2/pensione, intermediazione, casa principale, eredi diretti.
  • Livello B - Piano High-Net-Worth: $2,450–$4,450 Conti/proprietà multiple, entità o trust, intento benefico, considerazioni di base sul GST.
  • Livello C - Advanced & Ultra HNW: $4,950–$8,500 Aziende operative, trust complessi, partnership familiari, strategie multigenerazionali.
Cosa è incluso
  • Esame del modello di fatto e del bilancio; stima dell'esposizione di base
  • Modellazione dello scenario: percorso attuale vs. piano ottimizzato (eredità e donazione)
  • Portabilità, coniugalità/carità, GST e raccomandazioni sulla tempistica
  • Note per i consulenti su potenziali strutture di trust/entità (nessuna redazione legale)
  • Memo di pianificazione scritta e lista di controllo per l'implementazione (federale + Stati chiave)

Solo consulenza; redazione legale tramite il vostro avvocato o il consulente del family office.

Transfrontalieri e non residenti

Pianificazione patrimoniale per non residenti e transfrontalieri

Prezzi differenziati per aziende e giurisdizioni

  • Livello A - Focus su una singola giurisdizione: $1,750–$2,950 Un paese principale + Stati Uniti, attività limitate agli Stati Uniti (ad esempio, un immobile o un portafoglio).
  • Livello B - Multigiurisdizione: $3,250–$5,950 2-3 Paesi, più attività negli Stati Uniti, coordinamento di trattati/crediti, trust di base.
  • Livello C - Complesso transfrontaliero: $6,250–$10,500 Patrimonio ingente in tutto il mondo, family office, trust/entità multiple, integrazione fiscale DE/CH.
Cosa è incluso
  • Analisi del patrimonio immobiliare statunitense, delle agevolazioni previste dai trattati e dei meccanismi di credito
  • Interazione con le imposte di successione/eredità estere (soprattutto Germania/Svizzera)
  • Tabella di marcia per la titolazione, le strutture di partecipazione e la liquidità per la fiscalità statunitense
  • Note di coordinamento per i consulenti locali in altri paesi
  • Nota di pianificazione scritta e lista di controllo transfrontaliera

Le perizie di terzi e i pareri legali stranieri non rientrano nell'ambito di applicazione, ma sono coordinati.

Pacchetti per la presentazione del modulo 706 - Successioni federali

Assistenza trasparente e a tariffa fissa per la compilazione dell'imposta federale sulle successioni negli Stati Uniti, dalla domanda “è necessario il modulo 706?” alle successioni complesse e tassabili. La maggior parte degli studi statunitensi fattura le pratiche di successione a ore, con costi che possono variare notevolmente; il nostro modello a tariffa fissa vi consente di definire l'ambito, i risultati e le scadenze, con preventivi scritti prima dell'inizio del lavoro.

Flat-fee vs. hourly - dove ci collochiamo nel mercato

Le indagini di settore mostrano che le tariffe per la preparazione del Modulo 706 partono spesso da 1.250-2.500 dollari USA e aumentano significativamente con la complessità. Molti studi applicano tariffe orarie indeterminate di circa 180-400 dollari all'ora per il personale senior. I nostri pacchetti si posizionano in questa fascia, ma sono vincolati a risultati chiari: niente ore a sorpresa, nessuna tendenza alla fatturazione e un file pronto per la revisione contabile alla fine.

Il meglio per la chiarezza

Starter - Controllo soglia, portabilità e archiviazione

$590 quota fissa

  • Revisione del bilancio dell'eredità e delle donazioni precedenti
  • Valutazione: Il modulo 706 è obbligatorio, facoltativo (portabilità) o non necessario.
  • Raccomandazione di portabilità (DSUE) per il coniuge superstite
  • Nota scritta con la decisione di archiviazione, le scadenze e le fasi successive.
Cosa è incluso
  • 30-45 minuti di telefonata di accettazione + revisione dei documenti
  • Lista di controllo dei documenti necessari se si procede con l'archiviazione completa
  • Accredito della tariffa Starter se si passa a Standard/Premium

Tempi di consegna tipici: 3-5 giorni lavorativi dopo aver ricevuto i dati iniziali.

I più popolari

Standard - Preparazione e archiviazione del modulo 706

Da $3.250 (intervallo tipico $3.250-$5.950)

  • Tutto in Starter
  • Preparazione del modulo 706 per le successioni non imponibili o prossime all'esclusione
  • Calcolo ed elezione della portabilità (DSUE), se applicabile
  • Riconciliazione con le dichiarazioni di successione/eredità dello Stato, se pertinente.
  • Guida al pagamento/estensione e pacchetto di archiviazione per l'esecutore/procuratore
Cosa è incluso
  • Bozza del modulo 706, prospetti e allegati
  • Un ciclo di revisione dopo la revisione da parte dell'esecutore/procuratore.
  • Istruzioni per l'archiviazione, lista di controllo per la posta elettronica certificata e guida alla conservazione

Tempi di consegna tipici: 3-6 settimane dopo aver ricevuto la documentazione completa (a seconda delle scadenze e della complessità).

Patrimoni complessi e imponibili

Premi - imponibili, multistatali e transfrontalieri

Da $7.500 (intervallo tipico $7.500-$15.000+)

  • Tutto in Standard
  • Lasciti imponibili con calcolo completo dell'imposta federale sulle successioni
  • Coordinamento multistatale e transfrontaliero (team DE/CH se necessario)
  • Integrazione con valutazioni, sconti e GST (dove previsto)
  • Pacchetto di documentazione pronto per l'audit e ore di supporto agli esami
Cosa è incluso
  • Schemi di ripartizione e riconciliazione (dichiarazioni federali e statali)
  • Coordinamento con i periti e gli avvocati per le prove di supporto.
  • Promemoria tecnico scritto che riassume le posizioni chiave e le elezioni
  • Assegnazione delle ore incluse per la stesura della corrispondenza con l'IRS/Stato o della risposta alla revisione contabile

Tempi di consegna tipici: 6-12+ settimane a seconda delle valutazioni, delle giurisdizioni e della qualità dei dati.

Componenti aggiuntivi opzionali
  • Modulo 709 (Imposta sulle donazioni) - Presentazione annuale o di recupero: in genere $450-$950 per dichiarazione, a seconda del numero di doni, dei requisiti di valutazione e dei precedenti.
  • Deposito del modulo 706 solo per il DSUE: prezzi personalizzati per le dichiarazioni semplificate di “sola portabilità” in cui non è dovuta l'imposta federale sulle successioni.

I costi aggiuntivi vengono quotati insieme all'impegno principale, in modo da avere un'unica gamma di tariffe integrate.

Il nostro processo

  1. Scoperta (gratuita): fatti, mappa degli asset, stati/paesi coinvolti, scadenze e obiettivi.
  2. Impegno e lista di controllo: ambito chiaro, preventivo a prezzo fisso, responsabilità ed elenco dei documenti.
  3. Analisi e bozze: scenari di pianificazione o bozze dei Form 706/709; coordinamento con i periti e i consulenti, se necessario.
  4. Revisione e deposito/attuazione: confermare le posizioni, finalizzare le restituzioni, supportare le firme e l'invio.
  5. Seguire le indicazioni: conferme, tracciamento degli avvisi e un file digitale pronto per la revisione per i vostri archivi.

Perché scegliere noi per l'imposta federale sulle successioni degli Stati Uniti?

  • Focus sui moduli 706 e 709: trattiamo l'imposta sulle successioni e sulle donazioni come una specialità, non come un'aggiunta alla stagione delle imposte sul reddito.
  • Profondità transfrontaliera: gestione integrata delle norme statunitensi con quelle tedesche/svizzere (e di altri paesi), ove necessario.
  • Prezzi prevedibili: pacchetti di pianificazione e archiviazione a tariffa fissa con gamme chiare in base alla complessità.
  • Facilità di esecuzione e di consulenza: liste di controllo, scadenze e fogli di lavoro puliti per i fascicoli dei tribunali e le revisioni contabili.
  • Supporto al ciclo di vita: coordinamento con le vendite successive, il monitoraggio della base e le distribuzioni fiduciarie, in modo da non perdere i vantaggi della pianificazione odierna.

Parlare con uno specialista dell'imposta federale sulle successioni degli Stati Uniti

Sia che stiate pianificando il futuro, amministrando un'eredità o chiedendovi se sia necessario presentare il modulo 706 o la portabilità, esamineremo i vostri fatti, vi spiegheremo le opzioni e vi consiglieremo il pacchetto giusto con un preventivo a tariffa fissa.