Servizio imposte di successione e proprietà in Germania

1) Modello di ambito e coinvolgimento (DE ⇄ US)

Forniamo consulenza a persone fisiche, family office e aziende che possiedono beni tedeschi (in particolare immobili) o che hanno eredi/donatori oltre confine. I nostri servizi coprono la strategia, le valutazioni, i depositi, le verifiche e gli obblighi fiscali correnti. I concetti chiave sono riassunti nel nostro Guida alle imposte di successione, sul patrimonio e sulla proprietà in Germania e le sue sottopagine, a cui facciamo riferimento in questa pagina.

Divisione dell'esecuzione: Il lavoro tedesco è svolto da Gruppo Sesch GmbH WPG. Le interazioni con gli Stati Uniti (allineamento proprietà/regali, tracciamento delle basi, ritorno di informazioni) sono coordinate da Sesch USA LLC. Un unico set di dati condivisi alimenta entrambe le parti per evitare duplicati e discrepanze.

2) Imposta di successione e donazione (Erbschaft- & Schenkungsteuer)

Strutturazione e pianificazione della vita

Progettiamo piani di donazione e successione basati su classi di beneficiari, aliquote progressive ed esenzioni (ad esempio, franchigie per coniugi/figli, regole sulla proprietà aziendale/eredi). Per i clienti con un'esposizione negli Stati Uniti, allineiamo il piano tedesco con le norme statunitensi in materia di successione e donazione e con le posizioni del trattato. Per un'analisi del contesto, si veda la panoramica del nostro Sezione Eredità e donazioni della Guida.

Valutazioni ed esenzioni

Coordiniamo le valutazioni di immobili e aziende secondo i metodi di valutazione tedeschi, documentiamo esenzioni/agevolazioni e conserviamo le prove per i controlli. In caso di proprietà congiunta o di finanziamento a debito, ottimizziamo la base imponibile e l'attribuzione.

Archivi, scadenze e audit

Prepariamo le dichiarazioni di successione/donazione, gestiamo la presentazione alle autorità fiscali competenti, controlliamo le scadenze e vi rappresentiamo durante le revisioni e gli audit. Le posizioni transfrontaliere (domicilio, dimora abituale, sede dei beni) vengono documentate una sola volta e riutilizzate per le esigenze sia tedesche che statunitensi.

Cercate una portata e dei prezzi concreti? Vedi il nostro Servizio tedesco per l'imposta di successione.

3) Imposte sulla proprietà

Imposta sui trasferimenti immobiliari (Grunderwerbsteuer)

Valutiamo la RETT su acquisizioni/ristrutturazioni, valutiamo le soglie di cessione di azioni e le riorganizzazioni di gruppo e coordiniamo il linguaggio notarile/contrattuale in modo da riflettere il risultato fiscale previsto. Il contesto pratico e gli esempi sono illustrati nel nostro Guida.

Imposta sulla proprietà in corso (Grundsteuer)

Registriamo le nuove proprietà, manteniamo le modifiche (uso, area, proprietà) e monitoriamo le valutazioni a seguito della riforma Grundsteuer. Per i portafogli, stabiliamo un calendario per gli avvisi, i pagamenti e i ricorsi.

Cessioni, plusvalenze e strutture di partecipazione

Analizziamo le vendite di immobili tedeschi, comprese le regole di speculazione privata decennale, le plusvalenze societarie e le implicazioni dell'imposta sul commercio, e forniamo consulenza sulle strutture di partecipazione (dirette, partnership, società) per garantire l'efficienza dell'imposta sul reddito e sul trasferimento. Nei casi in cui le successioni o le donazioni precedano una vendita, conciliamo la scalata/base e la tempistica per ridurre al minimo le perdite.

Avete bisogno di assistenza per le imposte sulla proprietà? Visitate il nostro Servizio tedesco per le imposte sulla proprietà.

4) Coordinamento transfrontaliero con Sesch USA LLC

Molte proprietà e portafogli immobiliari si estendono in Germania e negli Stati Uniti. posizioni del trattato, affidabilità, e tracciamento della base in modo da allineare i risultati di eredità/donazione, le imposte sulla proprietà e gli eventuali guadagni/perdite. Gruppo Sesch GmbH WPG gestisce le pratiche e la corrispondenza tedesca; Sesch USA LLC rispecchia i dati per gli Stati Uniti e gestisce le divulgazioni e la pianificazione statunitensi. Un'unica serie di documenti, un'unica narrazione, coerente da entrambe le parti.

5) Come lavoriamo

• Scoperta: Mappa della famiglia/proprietà, elenco dei beni (immobili, azioni, società di persone), giurisdizioni, obiettivi temporali.
• Design: Piano di successione/donazione tedesco e tabella di marcia per le imposte sulla proprietà, coordinato con le considerazioni sulla successione/donazione e sulle plusvalenze negli Stati Uniti.
• Valutazioni e prove: Gestione immobiliare/valutativa, attribuzione del debito, documentazione di esenzione.
• Archiviazione e rappresentanza: Dichiarazioni, accertamenti, ricorsi; vi rappresentiamo davanti all'ufficio delle imposte tedesco e, tramite Sesch USA LLC, allineiamo le dichiarazioni statunitensi.
• Supporto al ciclo di vita: Gestione continua delle imposte sulla proprietà, ristrutturazione prima di trasferimenti/disposizioni e pianificazione della prossima generazione.