New York Estate Tax Calculator
Last updated: 23 Oct 2025 • Author: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
New York Estate Tax — Calculator
Schneller, pädagogisch vereinfachter Rechner für New York. Er berücksichtigt die Basic Exclusion Amount (BEA) für 2025 von $7,160,000, die 100–105%-Cliff und das 3-jährige Gift-Addback. Für die Steuer schätzt der Rechner mit einem einstellbaren Cap-Rate (Standard 16%).
New York Estate Tax Calculator
Educational estimator reflecting the $7,160,000 BEA (2025), the 100%–105% “cliff” zone, and the 3-year gift addback. For simplicity, tax is estimated with a user-set cap rate (default 16%). Actual ET-706 uses graduated tables and a statutory credit formula.
Results
Estate base (after deductions)
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Addback gifts included
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Total for BEA / cliff test
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Effective exclusion after cliff
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Estimated NY taxable estate
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Estimated NY estate tax
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Wie benutze ich den Rechner?
1) Residency
Yes = weltweiter Nachlass; No = nur NY-situs (Immobilien/Tangibles) und Abzüge. Intangibles (Brokerage, Aktien) sind bei Nichtansässigen i. d. R. nicht NY-situs.
2) Gross estate
Bruttovermögen eingeben. Danach Debts & expenses, Spousal (marital deduction) und Charity (charitable deduction) erfassen. Der Rechner bildet die Estate base nach Abzügen.
3) Gifts addback
In den Jahren mit NY-Addback sind bestimmte steuerpflichtige Schenkungen der letzten 3 Jahre hinzuzurechnen (Ausnahmen möglich). Diese erhöhen den Wert für den BEA/Cliff-Test.
4) Cliff-Mechanik
Liegt der Wert über der BEA, wird im 100–105%-Band die effektive Exclusion linear abgeschmolzen; darüber entfällt sie vollständig. Der gelbe Hinweis erscheint im Cliff-Band.
5) Cap-Rate
Die NY-Tabelle kulminiert bei 16%. Für eine konservative Obergrenze multipliziert der Rechner die estimated taxable estate mit der Cap-Rate (vorkonfiguriert 16%).
Tipps & Grenzen
- Der Rechner ist vereinfachend: echte ET-706 nutzt Staffelungen, Credits und Jahreseigenheiten.
- Bei Nichtansässigen: Abzüge konsequent den NY-Assets zuordnen (vereinfachte Darstellung).
- Cliff-Nähe? Geringe Charitable-Allokation kann die Exclusion retten (Disclaimers/Design beachten).
- NY-only QTIP ist möglich, auch ohne Bundes-Filing; Koordination mit Trust-Begriffen nötig.
Für die Einreichung: stets ET-706-Anleitung des Todesjahres, ET-133 (Extension) und ggf. ET-117 (Lien Release) beachten.