New Yorker Erbschaftssteuer-Rechner

New Yorker Erbschaftssteuer - Rechner

Zuletzt aktualisiert am: 23. Oktober 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)

New Yorker Erbschaftssteuer - Rechner

Schneller, pädagogisch vereinfachter Rechner für New York. Er berücksichtigt die Basis-Ausschlussbetrag (BEA) für 2025 von $7,160,000, sterben 100-105%-Klippe und das 3-jähriger Gift-Addback. Für die Steuer schätzt der Rechner mit einem einstellbaren Cap-Rate (Standard 16%).

Hinweis. Das Tool liefert Schätzwerte für Planung & Training. Die tatsächliche ET-706-Berechnung nutzt NY-spezifische Tabellen und eine gesetzliche Credit-Formel. Vor Einreichung immer die jeweils aktuellen ET-706-Anleitungen prüfen.

New Yorker Erbschaftssteuer-Rechner

Bildungsschätzer, der die $7,160,000 BEA (2025), die 100%-105% “Klippe” Zone, und die Geschenk für 3 Jahre. Der Einfachheit halber wird die Steuer mit einem vom Benutzer eingestellten Cap-Satz (Standardwert 16%). Der aktuelle ET-706 verwendet abgestufte Tabellen und eine gesetzliche Kreditformel.

Wohnsitz? Nicht-Residenten: Geben Sie nur NY-Real-/Sachvermögen und Abzüge an, die NY-Vermögenswerten zuzuordnen sind. Bruttovermögen (USD) Gebietsansässige: weltweit. Nicht-Einwohner: Nur NY-situs. Schulden und Ausgaben (USD) Eheliche Vermächtnisse (USD) Wohltätige Vermächtnisse (USD) Anrechenbare Spenden (letzte 3 Jahre) (USD) Vorbehaltlich der ET-706 Addback-Ausnahmen. Angenommene Kapitalisierungsrate

Die NY-Tabelle endet bei 16%; diese konservative Deckelung ergibt eine sichere Obergrenze für die Schätzung.

Ergebnisse

Nachlassbasis (nach Abzügen)

Inklusive Addback-Geschenke

Insgesamt für BEA / Klippentest

Wirksamer Ausschluss nach Klippe

Geschätztes steuerpflichtiges Vermögen in NY

Geschätzte NY-Nachlasssteuer

Wie benutze ich den Rechner?

1) Wohnsitz

Ja = weltweiter Nachlass; Nein = nur NY-situs (Immobilien/Tangibles) und <emzugeordnete Abzüge. Intangibles (Brokerage, Aktien) sind bei Nichtansässigen i. d. R. nicht NY-situs.

2) Bruttovermögen

Bruttovermögen eingeben. Danach Schulden & Ausgaben, Ehepartner (Ehegattenabzug) und Wohltätigkeit (Wohltätigkeitsabzug) erfassen. Der Rechner bildet die Grundbesitz nach Abzügen.

3) Geschenke zurückgeben

In den Jahren mit NY-Addback sind bestimmte steuerpflichtige Schenkungen der letzten 3 Jahre hinzuzählen (Ausnahmen möglich). Diese erhöhen den Wert für den BEA/Cliff-Test.

4) Cliff-Mechanik

Liegt der Wert über der BEA, wird im 100-105%-Band die Effektiver Ausschluss linear abgeschmolzen; darüber entfaltet sie sich vollständig. Der gelbe Hinweis erscheint im Cliff-Band.

5) Cap-Rate

Die NY-Tabelle kulminiert bei 16%. Für eine konservative Obergrenze multipliziert der Rechner die geschätzter steuerpflichtiger Nachlass mit der Cap-Rate (vorkonfiguriert 16%).

Tipps & Grenzen

Der Rechner ist Vereinfachend: echter ET-706 nutzt Staffelungen, Credits und Jahreseigenheiten.
Bei Nichtansässigen: Abzüge konsequent den NY-Assets zuordnen (vereinfachte Darstellung).
Cliff-Nähe? Geringe Wohltätigkeits-Allokation kann die Exclusion retten (Haftungsausschlüsse/Design beachten).
NY-only QTIP ist möglich, auch ohne Bundes-Filing; Koordination mit Trust-Begriffen nötig.

Für die Einreichung: stets ET-706-Anleitung des Todesjahres, ET-133 (Extension) und ggf. ET-117 (Pfandfreigabe) beachten.

Haftungsausschluss. Keine Rechts- oder Steuerberatung. Ergebnisse sind Schätzwerte; maßgeblich sind Gesetz, Verordnung und die aktuellen NY DTF-Anweisungen.

Verwandte Seiten: Formulare & Fristen - Ratgeber für Nichtansässige - Planung - Fälle