Jura Erbschaftssteuerformulare & Fristen
Zuletzt aktualisiert: 13 Nov 2025
Jura (JU) Erbschafts- und Schenkungssteuer - Formulare, Fristen und Einreichung
Was Erben, Testamentsvollstrecker und Berater bei der Hinterlegung im Kanton Jura wissen müssen: erforderliche Formulare, wer die Hinterlegung vornehmen muss, Fristen, Schätzungen, Zahlungen und häufige Fallstricke.
Wer muss melden?
- Jede steuerpflichtiger Begünstigter (Erbe oder Vermächtnisnehmer) beantragt seinen eigenen Anteil, sofern er nicht vollständig befreit ist (z. B. Ehegatte/eingetragener Partner oder direkter Nachkomme).
- Eine Vollstrecker/Vertreter kann, sofern er dazu befugt ist, den Antrag im Namen mehrerer Begünstigter koordinieren und einreichen.
- Für Nicht-Einwohner mit JU-situs-Vermögenswerten ergeben sich spezielle Anmeldepflichten für die juristischen Vermögenswerte (siehe Leitfaden für Nichtansässige).
Fristen und Verlängerungen
| Veranstaltung | Deadline | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Tod (Erbe) | Wie in der Aufforderung/Bekanntmachung der Behörde angegeben | Verlängerungen beantragen vor das Fälligkeitsdatum, um Zuschläge zu vermeiden. |
| Schenkung auf Lebenszeit (JU-situs) | Nach der notariellen Urkunde/dem Auslösedatum (gemäß Bekanntmachung) | Schenkungsanmeldungen können zeitabhängig sein; prüfen Sie das Datum der Urkunde und die Praxis der Gemeinde. |
| Einreichungen zur Bewertung | Auf gesonderten Antrag | Erstellen Sie für den Kanton/die Gemeinde akzeptable Gutachten. |
Tipp: Wenn die Bewertung noch aussteht, reichen Sie rechtzeitig vorläufige Zahlen und einen Verlängerungsantrag ein; die vollständige Bewertung folgt, sobald sie fertig ist.
Formulare und Ablageorte
Zugang zu den Formularen
- Portal Jura (Service des contributions) - Download von Erbschafts- und Schenkungssteuerformularen (FR/DE) und Anweisungen.
- Bestätigen Sie, ob ein E-Filing oder ein sicheres Hochladen für Ihre Kommune/Ihren Fall verfügbar ist.
Route der Einreichung
- Einreichen gemäß der Einladungsschreiben (Postanschrift oder digitaler Kanal) und geben Sie die Referenznummer an.
- Vollstrecker, die mehrere Begünstigte koordinieren, sollten eine Verteilungsplan von Erben.
Dokumente & Bewertung
| Artikel | Zweck |
|---|---|
| Erbenbescheinigung/Nachlasszeugnis | Bestätigt die gesetzlichen Erben und Anteile. |
| Testament, Erbvertrag, Kodizil | Definiert Vermächtnisse, Nießbrauch/Restitutionen und Bedingungen. |
| Inventar der Vermögenswerte (Datum des Todes/der Schenkung) | Identifiziert JU-situs unbewegliche/bewegliche und bewegliche Güter. |
| Bewertung/Beurteilung von unbeweglichem Vermögen | Für den Kanton/die Gemeinde akzeptabler Marktwert. |
| Nachweis der Verschuldung (Hypotheken/Pfandrechte) | Reduziert die Steuerbemessungsgrundlage, wenn sie an JU-Vermögen gebunden ist. |
| Frühere Geschenke | Verfolgt kumulative Regeln und Kontrollen zur Missbrauchsbekämpfung. |
| Begünstigtenausweis/Aufenthaltsnachweis | Bestimmt die Beziehungsklasse und den Satz/die Befreiung. |
| Anerkennung der Wohltätigkeit | unterstützt die Ausnahmeregelung für gemeinnützige Vermächtnisse. |
Bezahlung und Bewertung
- Jeder steuerpflichtige Begünstigte erhält eine Bewertung mit fälligem Betrag, Referenznummer und Zahlungsdatum.
- Bezahlen Sie auf die angegebene Weise (Einzahlungsschein/ESR oder Online-Überweisung) bis zum Fälligkeitstag; danach können Verzugszinsen anfallen.
- Einsprüche müssen innerhalb der auf dem Steuerbescheid angegebenen Frist eingereicht werden; fügen Sie entsprechende Nachweise bei.
Bußgelder und Zinsen
- Verspätete Einreichung/Zahlung: Kann Strafen und/oder Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum auslösen.
- Unterdeklaration: Fehlende Vermögenswerte oder unzureichende Bewertungen können zu einer Neuveranlagung und zu Zuschlägen führen.
- Nichtbeantwortung: Kann zu einer Standardbewertung auf der Grundlage von Schätzungen.
Checklisten
- Prüfen Sie, ob die JU-Anmeldung ausgelöst wurde (prüfen Sie die JU-situs-Aktiva).
- Sammeln Sie Erbschafts-/Nachlassdokumente und Testamente/Verträge.
- Bestellung von Wertgutachten für JU-Immobilien; Verknüpfung von Hypotheken mit Vermögenswerten.
- Vorbereitung der Zuweisung pro Begünstigtem mit Ausnahmen/Charity.
- Reichen Sie die Formulare rechtzeitig ein; geben Sie auf allen Seiten Referenznummern an.
- Kalender der Zahlungs- und Widerspruchsfristen.
- Bewahren Sie die Belege für die Anmeldung und Zahlung während der Verjährungsfrist auf.
- Bestätigen Sie den Status der Steuerbefreiung (Ehegatte/eingetragener Partner, Erben in gerader Linie) im Vergleich zur Steuerpflicht.
- Geben Sie dem Testamentsvollstrecker/Berater einen Ausweis/Wohnsitz und die Aktienbedingungen.
- Überprüfen Sie die Bewertung; stellen Sie umgehend Fragen, wenn Beträge oder Bewertungen falsch erscheinen.
- Zahlen Sie bis zum Fälligkeitsdatum und sichern Sie sich die Bestätigung.
FAQs
Wer meldet, wenn meine Überweisung von der Steuer befreit ist?
Auch wenn Sie von der Anmeldepflicht befreit sind, kann eine Anmeldung oder eine vereinfachte Anmeldung beantragt werden. Befolgen Sie die Anweisungen im Aufforderungsschreiben.
Was ist, wenn sich die Immobilienbewertung verzögert?
Beantragen Sie im Voraus eine Fristverlängerung und reichen Sie vorläufige Daten ein; ergänzen Sie diese mit der vollständigen Bewertung, sobald sie verfügbar ist.
Kann ich in Jura elektronisch einreichen?
In einigen Fällen/Gemeinden ist eine elektronische Einreichung möglich; informieren Sie sich im JU-Portal oder in Ihrer Einladung über die aktuellen Möglichkeiten.
Gibt es einen Standardabzug pro Begünstigtem?
Die Praxis ist unterschiedlich; Jura stützt sich auf verwandtschaftsbezogene Sätze und dokumentierte Abzüge. Bestätigen Sie die für das Jahr des Todes/der Übertragung geltenden Regeln.
Sprechen Sie mit einem Berater - Unterstützung bei der Einreichung Kontakt