Graubünden Vermögenssteuer
Vermögenssteuer Graubünden: Sätze und kommunale Multiplikatoren
Sehen Sie, wie die progressive kantonale Vermögenssteuer und die verschiedenen kommunalen Steuerfüsse in Graubünden zu einer moderaten Schweizer Vermögenssteuerbelastung führen, mit attraktiven Möglichkeiten in mehreren Gemeinden.
Im Kanton Graubünden (Graubünden) wird die Vermögenssteuer auf Ihr steuerpflichtiges Nettovermögen zum 31. Dezember. Das steuerpflichtige Nettovermögen ist Ihr weltweites Vermögen (bei Ansässigen), abzüglich abzugsfähiger Schulden und Freibeträge. Der Kanton bestimmt einen einfache Vermögenssteuer mit einem progressiven Tarif; diese einfache Steuer wird dann multipliziert mit dem kantonaler Steuersatz und durch Ihre Steuersatz der Gemeinde (Gemeindesteuerfuss). Anerkannte Kirchen können für ihre Mitglieder einen zusätzlichen Vermögenssteueranteil erheben.
Vergleichende Daten stellen die kombinierte kantonale und kommunale Vermögenssteuer in der Hauptstadt Chur bei etwa 0,27-0,31% des steuerpflichtigen Vermögens im Bereich von 1-5 Millionen CHF (ohne Kirchensteuer), womit Graubünden im schweizerischen Mittelfeld liegt und nicht zu den Hochsteuerkantonen gehört.
Kantonaler Vermögenssteuertarif (Übersicht)
Graubünden verwendet ein progressiver Vermögenssteuertarif für natürliche Personen. Der Tarif gilt für das steuerpflichtige Nettovermögen nach Freibeträgen und abzugsfähigen Schulden und wird in Promille-Schritten (‰) ausgedrückt. Die detaillierten Bandbreiten und Tarife werden jährlich in den kantonalen Steuerleitfäden und Tariftabellen veröffentlicht und sind im offiziellen Steuerrechner implementiert.
Die nachstehende Tabelle zeigt illustrativ einfache kantonale Vermögenssteuerbeträge für ausgewählte Vermögensstufen. Es handelt sich um gerundete Zahlen, die die allgemeine Höhe und und die in Graubünden übliche Progression widerspiegeln; für die Einreichung ist immer der offizielle Tarif oder der Rechner für das entsprechende Steuerjahr zu verwenden.
| Steuerpflichtiges Netto-Vermögen (CHF) | Illustrative einfache kantonale Steuer (CHF) | Ungefährer Durchschnitt Kantonal % |
|---|---|---|
| Bis zur Freibetragsgrenze | 0 | 0% |
| 100,000 | ≈ 120 | ~0.12% |
| 500,000 | ≈ 850 | ~0.17% |
| 1,000,000 | ≈ 1,700 | ~0.17% |
| 3,000,000 | ≈ 5,200 | ~0,17%-0,18% |
Die obigen Zahlen entsprechen der einfachen kantonalen Vermögenssteuer vor der Anwendung der kantonalen und kommunalen Steuerfüsse oder einer allfälligen Kirchensteuer. Für genaue Berechnungen verwenden Sie den aktuellen Bündnertarif oder den offiziellen Steuerrechner.
Kommunale Steuerfüsse in Graubünden
Jede Gemeinde in Graubünden erhebt eine eigene Vermögenssteuer in Prozent des Einkommens. einfache kantonale Steuer. In den letzten Jahren hat die kantonaler Steuersatz wurde auf etwa 0,95 der einfachen Steuer, während kommunale Steuerfüsse reichen meist von etwa 0,50 bis 1,00 der einfachen Steuer, wobei einige Gemeinden in einzelnen Jahren leicht über 1,00 liegen.
Das Ergebnis ist, dass die gesamte Vermögenssteuer (ohne Kirche) breit gefächert ist:
Gesamtsteuer ≈ Einfache Steuer × (Kantonaler Steuerfuss + Kommunaler Steuerfuss).
Die folgenden Beispiele zeigen Richtwerte für die kommunalen Steuerfüsse ausgewählter Gemeinden; die tatsächlichen Sätze werden jährlich festgelegt und in der amtlichen Liste der Gemeinde- und Kirchensteuerfüsse veröffentlicht.
| Kommune (Beispiele) | Illustrativer kommunaler Steuerfuss | Kommentar |
|---|---|---|
| Chur | ≈ 0.88 | Kapital; Gemeindesteuersatz rund 88% der einfachen Kantonssteuer, unter dem kantonalen Durchschnitt. |
| Arosa | ≈ 0.90 | Fremdenverkehrsort; in neueren Listen ist ein kommunaler Steuerfuss um 90% aufgeführt. |
| Ilanz/Glion | ≈ 1.00 | Regionales Zentrum; anschauliches Beispiel für eine Gemeinde mit etwa 100% der einfachen Steuer. |
| Andeer | ≈ 0.90 | Kleinere Gemeinde; typischer mittelgroßer Steuerfuss. |
| Schluein | ≈ 0.50 | Beispiel für einen vergleichsweise niedrigen kommunalen Steuerfuss (etwa 50% der einfachen Steuer). |
Die oben genannten Gemeindesteuersätze sind Richtwerte für die Planung und enthalten keine Kirchensteuern. Der Kanton publiziert eine aktualisierte Liste der Gemeinde- und Kirchensteuersätze (Gemeinde- und Kirchensteuerfüsse) für jedes Steuerjahr.
Kombinierte Effektivbelastung - Beispiele
Für die Einwohnerinnen und Einwohner Graubündens kann die kombinierte kantonale und kommunale Vermögenssteuer (ohne Kirche) näherungsweise wie folgt berechnet werden:
Gesamte Vermögenssteuer ≈ Einfache Steuer × (Kantonaler Steuerfuss + Kommunaler Steuerfuss).
Die folgenden Beispiele verwenden die oben beschriebene einfache Steuer und vergleichen eine steuerlich günstigeres Umfeld (kommunaler Steuerfuss ≈ 0,70) mit einem Hochsteuerland (≈ 1.00). Der kantonale Steuerfuss wird mit ≈ 0.95 angenommen. Dies ergibt Gesamtmultiplikatoren von 1,65 bzw. 1,95 und führt zu effektiven Sätzen, die in etwa den publizierten Vergleichen für Chur entsprechen.
| Steuerpflichtiges Netto-Vermögen (CHF) | Stadtverwaltung @ 0,70 | Stadtverwaltung @ 1,00 | Ungefährer effektiver %-Bereich |
|---|---|---|---|
| 500,000 | ≈ 850 × 1.65 = 1.400 CHF | ≈ 850 × 1.95 = 1.660 CHF | ~0,28%-0,33% |
| 1,000,000 | ≈ 1,700 × 1.65 = 2.805 CHF | ≈ 1,700 × 1.95 = 3.315 CHF | ~0,28%-0,33% |
| 3,000,000 | ≈ 5,200 × 1.65 = 8.580 CHF | ≈ 5,200 × 1.95 = 10.140 CHF | ~0,29%-0,34% |
Anmerkungen und Vorbehalte
- Zuschläge und Schwellenwerte: Graubünden gewährt persönliche Grundfreibeträge und familienbezogene Abzüge, die das zu versteuernde Vermögen bei geringerem Vermögen erheblich reduzieren können. Unterhalb der kombinierten Freibeträge wird keine kantonale oder kommunale Vermögenssteuer fällig. Siehe Zulagen und Abzüge.
- Die Verschuldung reduziert die Basis: Hypotheken, Investitionsdarlehen und andere vollstreckbare Schulden, die am 31. Dezember ausstehen, sind bei der Berechnung des steuerbaren Nettovermögens abzugsfähig. Wenn Sie Vermögen in mehreren Kantonen oder im Ausland besitzen, erfolgt die Vermögensaufteilung über Steuerausscheidung. Siehe Zulagen.
- Regeln für die Bewertung: Bankfähige Vermögenswerte werden in der Regel zum Marktwert am Jahresende besteuert, Immobilien werden nach kantonalen Vorschriften (oft unter Verwendung offizieller Bewertungsfaktoren) bewertet, und Beteiligungen an privaten Unternehmen unterliegen spezifischen Bewertungsmethoden. Siehe Regeln für die Bewertung.
- Kirchensteuer: Die Kirchensteuer wird nur von Mitgliedern anerkannter Religionsgemeinschaften erhoben und wird als zusätzlicher Prozentsatz der einfachen Steuer berechnet. Sie sind nicht die in den obigen Zahlenbeispielen enthalten sind.
- Jahresspezifische Zahlen: Der kantonale Steuerfuss und die kommunalen Steuerfüsse sowie die Tarifbänder und Freibeträge werden von Zeit zu Zeit angepasst. Prüfen Sie immer den aktuellen Bündner Steuerrechner und die offizielle Liste der Gemeinde- und Kirchensteuerfüsse für das betreffende Steuerjahr.