Formulare und Fristen für die Minnesota-Nachlasssteuer

Q: Wann sind die Minnesota-Nachlasssteuererklärungen und -zahlungen fällig?

Sowohl die Erklärung (Formular M706) als auch die Zahlung sind neun Monate nach dem Tod fällig. Minnesota gewährt automatisch eine sechsmonatige Fristverlängerung für die Einreichung (oder länger, wenn der IRS eine längere Fristverlängerung auf Bundesebene gewährt), aber die Zahlung ist trotzdem nach neun Monaten fällig.

Q: Kann ich in Raten zahlen?

Wenn der IRS einen Zahlungsaufschub oder einen Ratenzahlungsplan nach Abschnitt 6166 gewährt, erlaubt Minnesota im Allgemeinen anteilige Ratenzahlungen, wenn Sie DOR innerhalb von neun Monaten benachrichtigen und die Anforderungen erfüllen. Auf unbezahlte Beträge fallen Zinsen an.

Q: Wohin muss ich die Rücksendung schicken?

Senden Sie das Formular M706 an: Minnesota Department of Revenue, Mail Station 1315, 600 N. Robert St., St. Paul, MN 55146-1315. Siehe DOR-Leitfaden für Korrespondenz und Zustellungsadressen.

Minnesota Erbschaftssteuer - Formulare & Fristen

Zuletzt aktualisiert am: 20 Okt 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)

Minnesota Erbschaftssteuer - Formulare & Fristen

Eine zentrale Seite für die Beantragung der Erbschaftssteuer in Minnesota: wer muss sie einreichen, welche Formulare benötigen Sie, Fälligkeitsdaten und Verlängerungen, Zahlungen und Strafen, Ratenzahlungsoptionen, Postadressen und praktische Checklisten.

Achtung!. Minnesota Formular M706 (Rückgabe) und die Zahlung sind fällig 9 Monate nach dem Tod. Minnesota gewährt eine automatische 6-monatige Verlängerung der Frist für die Einreichung (oder länger, wenn der IRS eine längere Fristverlängerung für die Einreichung auf Bundesebene gewährt), aber keine automatische Verlängerung der Zahlungsfrist. Ab dem 9. Monat fallen Zinsen auf nicht gezahlte Steuern an. M706 & DOR Anleitung

Wer muss einreichen?

Anwohner

Datei M706 wenn der Nachlass die Minnesota-Anmeldeschwelle für das Todesjahr erreicht oder wenn ein Bundesformular 706 erforderlich ist. (Siehe die aktuellen M706 Anweisungen.)

Nicht-Einwohner

Datei M706 wenn das Bruttovermögen auf Bundesebene (zuzüglich bestimmter Schenkungen) den Schwellenwert übersteigt und das Vermögen Folgendes umfasst Minnesota-situs reales oder materielles Eigentum.

Testamentsvollstrecker

Der persönliche Vertreter reicht die Unterlagen ein und ist für die Zahlung verantwortlich. Wenn es kein Testament gibt, können die Begünstigten nach dem Recht von Minnesota für die Einreichung der Unterlagen verantwortlich sein.

Grundlegende Formulare und wo Sie sie erhalten

Minnesota Formulare

M706 - Minnesota-Nachlasssteuererklärung (mit Zeilenanweisungen).
M706Q - Wahl zur Inanspruchnahme des Abzugs für qualifizierte kleine Unternehmen und landwirtschaftliche Betriebe (falls zutreffend).
Zahlungsbeleg - Erstellen/Ausdrucken von der DOR-Website bei Zahlung per Scheck; elektronische Zahlungen möglich.
REV184i - Vollmacht (wenn Sie möchten, dass DOR die Steuererklärung mit Ihrem Vertreter bespricht).

Minnesota DOR - Erbschaftssteuer

Siehe die aktuelle M706 Anleitung (PDF) für Schwellenwerte, Pfändungen, Strafen/Zinsen, Postversand, Ratenzahlung und Verlängerungsregeln.

Föderale Referenzen zum Anhängen

Formular 706 (oder 706-NA) Seiten/Pläne und alle Formular 712 (Lebensversicherung).
Schätzungen/Gutachten; Testament/Trusts; Vollmachten; alle anderen staatlichen/ausländischen Erbschaftssteuererklärungen (falls zutreffend).

Wenn keine Bundesanmeldung erforderlich ist, füllen Sie eine Pro-forma-Bundesanmeldung 706 aus, um die Minnesota-Berechnung zu unterstützen (gemäß den Anweisungen M706).

Fristen, Verlängerungen & Ratenzahlungen

Artikel	Wenn fällig	Wo	Anmerkungen
M706 (Rückgabe)	9 Monate nach dem Datum des Todes	Minnesota DOR	Reguläres Abgabedatum.
Steuerzahlung	9 Monate nach dem Datum des Todes	Minnesota DOR	Auf unbezahlte Beträge fallen nach 9 Monaten Zinsen an; es können Strafgebühren anfallen.
Automatische Erweiterung der Datei	+6 Monate (oder länger, wenn die IRS eine längere Fristverlängerung für die Bundesanmeldung gewährt)	Minnesota DOR	Erweiterung nur zu archivieren; verlängert die Zahlungsfrist nicht. Fügen Sie ggf. eine staatliche Genehmigung bei.
Verlängerung der Zahlungsfrist	Bis zu +6 Monate für einen guten Zweck	Minnesota DOR	Anfrage schriftlich vor das reguläre Fälligkeitsdatum. Kann auch mit föderalen Zahlungsaufschüben/§6166 koordiniert werden.
Ratenzahlungen (eng gehaltenes Unternehmen / Bundes §6161 oder §6166)	Wahl/Benachrichtigung durch 9 Monate	Minnesota DOR	Erlaubt, wenn Bundesraten gewährt werden; gleiche Raten; Zinsen laufen weiter auf.

Einreichen & bezahlen

E-Pay / Gutschein

Bezahlen Sie elektronisch auf der DOR-Website (Eine Zahlung leisten) unter Verwendung der SSN und der Bankverbindung des Verstorbenen.
Oder erstellen Sie eine Zahlungsbeleg auf der DOR-Website und schicken Sie es zusammen mit Ihrem Scheck ab.

Die elektronische Zahlung muss bis zum Fälligkeitsdatum abgeschlossen sein und eine Bestätigung erhalten, um rechtzeitig zu sein.

Postanschriften

Per DOR: Senden Sie das Formular M706 an

Finanzministerium von Minnesota
Poststation 1315
600 N. Robert St.
St. Paul, MN 55146-1315

Korrespondenz zur Erbschaftssteuer (keine Steuererklärungen): Poststelle 5140, gleiche Straße/Stadt/ZIP. Straßenzustellung: 600 N. Robert St., St. Paul, MN 55101.

Bußgelder & Zinsen (Zusammenfassung)

Strafen

Verspätete Zahlung6% der nicht gezahlten Steuer (nach 9-monatiger Zahlungsfrist).
Zusätzliche verspätete Zahlung: +5%, wenn Sie nach dem regulären Abgabetermin einreichen und die gemeldete Steuer bei der Einreichung nicht bezahlen.
Verspätete Einreichung: 5% der nicht gezahlten Steuer, wenn Sie nach dem erweitert Fälligkeitsdatum der Steuererklärung und schulden Steuern.
Erweiterte Straffälligkeit: +5%, wenn Sie die Unterlagen nicht innerhalb von 30 Tagen nach einer schriftlichen Aufforderung einreichen.

Interesse

Auf nicht gezahlte Steuern und Strafen fallen ab dem 9. Monat einfache Zinsen an; der Satz kann sich jährlich ändern.
Jüngste DOR-Anleitung listet auf 8% für 2024 und 8% für 2025.

Die Zinsen fallen auch dann an, wenn eine Fristverlängerung gewährt wird oder Sie in Raten zahlen.

Praktische Checklisten

Vor der Ablage

Bestätigen Sie Ihren Wohnsitz und identifizieren Sie MN-situs Vermögenswerte für Nicht-Residenten.
Füllen Sie die Bundesverzeichnisse (706/706-NA) aus und holen Sie Gutachten ein.
Bewerten Sie M706Q Anspruchsberechtigung (qualifizierter Abzug für kleine Unternehmen/Betriebe).
Modell-Liquidität für die 9-monatig Zahlungsfrist; Berücksichtigung von Zahlungserweiterungen/§6166.

Bei der Verlängerung

Automatisch +6 Monate einzureichen; wenn der IRS eine längere Fristverlängerung auf Bundesebene gewährt, folgt Minnesota dieser längeren Frist.
Erweitern Zahlung (bis zu sechs Monate), senden Sie einen schriftlichen Antrag an DOR vor den 9-monatigen Fälligkeitstermin.
Machen Sie eine Nachzahlung um Strafen/Zinsen zu vermeiden; geben Sie auf M706 “Payments Previously Made” an.”

FAQs

Wann sind die Minnesota-Nachlasssteuererklärungen und -zahlungen fällig?

Sowohl die Rückkehr M706 und die Zahlung sind fällig 9 Monate nach dem Tod. Minnesota gewährt eine automatische 6-monatige Verlängerung der Anmeldefrist (oder länger, wenn die IRS mehr Zeit für die Einreichung auf Bundesebene gewährt), aber die Zahlung ist immer noch nach 9 Monaten fällig.

Gibt es ein Formular für die Beantragung der Verlängerung der Anmeldefrist?

Für die automatische Verlängerung der Einreichung ist kein separates Minnesota-Formular erforderlich. Wenn Sie eine vom IRS genehmigte Fristverlängerung für die Einreichung der Bundeserklärung haben, fügen Sie diese Genehmigung dem Formular M706 bei.

Kann ich in Raten zahlen?

Möglicherweise. Wenn der IRS einen Zahlungsaufschub oder eine §6166 Ratenzahlungsplan, Minnesota erlaubt in der Regel anteilige Ratenzahlungen, wenn Sie das DOR informieren innerhalb von 9 Monaten und die Anforderungen erfüllen. Auf unbezahlte Beträge fallen Zinsen an.

Wohin muss ich die Rücksendung schicken?

Formular M706: Minnesota Department of Revenue, Mail Station 1315, 600 N. Robert St., St. Paul, MN 55146-1315. Siehe oben für Korrespondenz- und Zustelladressen.

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Referenzen

Minnesota DOR - Fälligkeitstermine und Verlängerungen der Erbschaftssteuer (M706 fällig in 9 Monaten; automatische 6-monatige Fristverlängerung für die Einreichung; keine Zahlungsfrist). :contentReference[oaicite:0]{index=0}
Formular M706 Anweisungen (2024/2025): Einreichung/Zahlung nach 9 Monaten; Regeln für die Verlängerung der Einreichung; Straf-/Zinssätze; Zahlungsaufschub bei Vorliegen eines triftigen Grundes; Ratenzahlungen bei Anwendung der bundesstaatlichen Verlängerung/§6166; Adressen; Zahlungsmodalitäten. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
Minnesota DOR - Einreichung einer Erbschaftssteuererklärung und Korrespondenz (Postanschriften; REV184i POA). :contentReference[oaicite:2]{index=2}