Leitfaden zur Erbschaftssteuer in Rhode Island
Zuletzt aktualisiert am: 16. Oktober 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
Rhode Island Erbschaftssteuer & Nachlass - Vollständiger Leitfaden
Was Testamentsvollstrecker und Familien über das Nachlassverfahren und die Erbschaftssteuer in Rhode Island wissen müssen: Gerichtsverfahren, wer besteuert wird, was steuerpflichtig ist, staatliche Gutschriften/Freistellungen, Sitzregeln, Formulare, Fristen, Planungsüberlegungen - plus Rechner, Fälle und einen Leitfaden für Nichtansässige.
Rhode Island Nachlassgrundlagen
Gerichte & Erbschaft
Nachlassangelegenheiten werden von den örtlichen Nachlassgerichten bearbeitet. Wenn es kein Testament gibt, erfolgt die Verteilung nach den Erbschaftsgesetzen von Rhode Island.
Typische Nachlassschritte
Antrag → Ernennung des persönlichen Vertreters → Benachrichtigung der Erben/Gläubiger → Inventar & Schätzungen → Bezahlung von Schulden/Ausgaben/Steuern → Abrechnungen → Verteilung & Abschluss.
Rhode Island Erbschaftssteuer - Auf einen Blick
Offizielle Seiten, Formulare & Ablageorte
- Rhode Island Division of Taxation - Portal zur Erbschaftssteuer (Formulare, Adressen, Bezahlung).
- Index der Formulare: Formulare für die Erbschaftssteuer (RI-706, T-77, T-79, Anweisungen).
- Föderale Referenz: IRS-Formular 706 & Anweisungen - IRS-Seite.
Rhode Island Situs vs. Non-Situs (für Nichtansässige)
| Asset-Typ | RI-Behandlung | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Immobilien in Rhode Island | Enthalten in RI-situs Basis | T-77 Pfandrecht Entlastung in der Regel für Verkauf/Übertragung erforderlich |
| Materielles persönliches Eigentum, das sich in RI befindet | Inklusive | Boote, Fahrzeuge, Ausrüstung, Kunstwerke physisch in RI |
| Immaterielle Vermögenswerte (Aktien, Bank/Brokerage) | Generell ausgeschlossen für Nicht-Residenten | Prüfen Sie die T-79-Ausnahmebedingungen für bestimmte RI-Emittenten |
| Beteiligungen an Unternehmen (LLC/Partnerschaft) | Generell als immaterielle Güter behandelt | Durchsicht nicht typisch; Fakten und Dokumentation sind wichtig |
Nicht in Rhode Island ansässige Personen, die über Immobilien oder Sachwerte in Rhode Island verfügen, können auch dann Nachlasssteuer in RI schulden, wenn sich die meisten Vermögenswerte außerhalb des Staates befinden.
Mechanismen und Fristen für die Einreichung
- Wann einreichen: 9 Monate ab dem Todestag; Verlängerung der Frist für die Einreichung um bis zu 6 Monate (die Steuer ist auch nach 9 Monaten noch fällig).
- Wer archiviert: Der persönliche Vertreter archiviert RI-706 mit föderalen Zeitplänen (oder einer Pro-Forma 706) als Unterstützung.
- Wo Sie einreichen und bezahlen können: Auf dem Portal der Abteilung für Erbschaftssteuer finden Sie die neuesten Einreichungs- und Zahlungsoptionen.
- Überweisungen: Erwarten Sie T-77 (Grundbesitz) und T-79 (Sicherheiten), die vor dem Abschluss/Retitling erforderlich sind.
Planungsideen zur Senkung der Erbschaftssteuer in Rhode Island
- Eheliche und wohltätige Übertragungen. Verwenden Sie Abzüge, um die staatliche Basis zu reduzieren.
- Kreditschutz & QTIP. Nutzen Sie die staatlichen Gutschriften/Freistellungen und ziehen Sie QTIP in Betracht, um einen Aufschub zu erreichen und gleichzeitig die Kontrolle zu behalten.
- Schenken auf Lebenszeit. Verschieben Sie zukünftige Wertsteigerungen aus dem Nachlass heraus (koordinieren Sie die Basis und die Schenkungssteuer).
- Bewertung & Liquidität. Unterstützen Sie Bewertungen; planen Sie die Liquidität (ILIT, Linien, gestaffelte Verkäufe) für den 9-monatigen Fälligkeitstermin und die Arbeitsabläufe für Pfandrecht und Verzicht.
- Nicht-Einwohner. Verwaltung des RI-Situs-Risikos; Angleichung von Aufteilungs- und Steuerbelastungsklauseln.
Tools & Unterseiten
Steuerrechner
Schätzen Sie die Erbschaftssteuer in Rhode Island anhand des aktuellen Zeitplans und modellieren Sie “Was-wäre-wenn”-Szenarien.
Formulare & Fristen
Alle Formulare (RI-706, T-77, T-79) an einem Ort, mit Fälligkeitsdaten, Verlängerungen und Zahlungsoptionen.
Ratgeber für Nichtansässige
Wer muss einen Antrag stellen, RI-Situs-Definitionen, Beispiele für die Aufteilung und Abschlussabläufe für Nichtansässige.
Anmerkungen zum Fall
Die wichtigsten gesetzlichen Punkte, Verwaltungsentscheidungen und Nachlassfragen, die die Steuerbemessungsgrundlage beeinflussen.
Planung
Strategien zur Reduzierung des Risikos, Anpassung der Steuerlast und Sicherung der Liquidität - Checklisten und Formulierungshinweise.
FAQs
Gibt es in Rhode Island eine Erbschaftssteuer?
Nein. Rhode Island hat eine staatliche Anwesen Steuer (die vom Nachlass gezahlt wird), nicht eine Erbschaftssteuer.
Wie hoch ist der Schwellenwert für die Erbschaftssteuer in Rhode Island?
Rhode Island verwendet eine jährlich indexierte staatliche Gutschrift/Freistellung. Ziehen Sie den Wert für das laufende Jahr immer aus den RI-706 Anweisungen.
Wann ist die Rückgabe fällig und kann ich sie verlängern?
Fällig 9 Monate nach dem Tod; eine Verlängerung der Frist auf bis zu 6 Monate ist möglich. Die Zahlung ist auch noch nach 9 Monaten fällig.
Wie werden Nichtansässige besteuert?
Nur am RI-situs Immobilien und Sachwerte, in der Regel durch Begrenzung/Aufteilung der vorläufigen Steuer auf den Anteil von RI. Siehe den Leitfaden für Nichtansässige.
Was sind T-77 und T-79?
T-77 löscht das Nachlasssteuerpfandrecht auf Immobilien in RI; T-79 ist eine Befreiung von der Nachlasssteuer, die oft für bestimmte RI-bezogene Wertpapiere vor der Übertragung erforderlich ist.
Benötigen Sie Hilfe bei der Ablage oder Planung?
Wir unterstützen Sie bei der Koordinierung von Nachlassangelegenheiten in Rhode Island, bei der Vorbereitung von RI-706, bei der Bearbeitung von Pfandrechten und Verzichtserklärungen sowie bei der Aufteilung von Vermögenswerten auf Nichtansässige.