Scénario de retraite États-Unis–Allemagne
Pension légale allemande pour un résident américain
Une pension de retraite légale allemande peut continuer à être versée après un déménagement aux États-Unis, mais le traitement fiscal doit être coordonné entre les deux pays. L'imposition des pensions allemandes, la déclaration fédérale américaine, les dispositions des conventions fiscales, la conversion des devises et les crédits d'impôt étranger peuvent tous influer sur le résultat final.
Vue d'ensemble
La pension est un revenu de retraite de source allemande, mais le bénéficiaire réside aux États-Unis.
Le déménagement aux États-Unis ne met pas fin en soi à une pension légale allemande. La question transfrontalière est de savoir comment la prestation est imposée en vertu du droit allemand, du droit américain et de la convention fiscale entre les États-Unis et l'Allemagne.
L'analyse doit également distinguer l'imposition des paiements de pension actuels des règles distinctes de l'accord de totalisation utilisées pour coordonner les périodes de cotisation et l'admissibilité aux prestations.
Perspective fiscale allemande
L'homologue allemand TaxRep se concentre sur l'imposition en Allemagne des pensions légales versées aux bénéficiaires qui ont déménagé aux États-Unis.
Fiscalité allemande
L'Allemagne pourrait conserver ses droits d'imposition sur les revenus des pensions légales allemandes
Paiements de pensions allemands
Les versements du régime légal de pensions allemand peuvent rester pertinents pour l'impôt sur le revenu allemand même après le déménagement du bénéficiaire aux États-Unis.
Assujettissement limité à l'impôt
Un bénéficiaire résidant aux États-Unis peut toujours avoir des obligations déclaratives en Allemagne, selon la nature de la pension et le traitement applicable en vertu de la convention fiscale.
partie imposable allemande
Le montant imposable selon le droit allemand peut différer du montant finalement déclaré à des fins fiscales fédérales américaines.
Fiscalité américaine
Les résidents américains peuvent également avoir besoin de déclarer la pension allemande.
Déclaration fédérale américaine
Les citoyens américains, les titulaires de carte verte et les autres résidents américains peuvent avoir à déclarer leurs revenus de pension allemands sur leur déclaration fédérale américaine.
Montant imposable aux États-Unis
Le montant imposable aux États-Unis doit être déterminé selon la législation américaine et les principes conventionnels plutôt que par la simple copie du montant imposable allemand.
Conversion de devises
Les versements de pensions libellés en euros nécessitent une conversion cohérente en dollars américains pour la déclaration fiscale américaine.
Crédits d'impôts étrangers
L'impôt allemand prélevé sur la pension peut être pertinent pour l'allègement du crédit pour impôt étranger des États-Unis, sous réserve des règles applicables en matière de source et de limitation.
Accord de sécurité sociale
La coordination des conditions d'admissibilité et l'imposition des pensions sont des questions distinctes
Totalisation des périodes d'assurance
L'accord de totalisation entre les États-Unis et l'Allemagne peut coordonner les périodes d'assurance pour l'admissibilité aux prestations.
Accord de totalisation entre les États-Unis et l'AllemagneLes avantages des deux systèmes
Un retraité peut percevoir à la fois une pension légale allemande et la sécurité sociale américaine, chacune bénéficiant d'un traitement fiscal distinct.
Sécurité sociale américaine pour un résident allemandAllégement de la double imposition
Si les deux pays imposent les revenus de retraite correspondants, la coordination entre la convention fiscale et le crédit d'impôt étranger doit être examinée attentivement.
Formulaire 1116 et impôt allemandPlanification élargie de la retraite
Les revenus de retraite allemands doivent être coordonnés avec la Sécurité sociale américaine, les comptes 401(k), les IRAs et autres avoirs de retraite.
Retraites et pensionPlanification et archives
Conservez les dossiers de pension des deux pays
Relevés de pensions allemands
Conserver les états annuels indiquant les prestations brutes et tout impôt allemand retenu ou évalué.
Statut fiscal américain
Indiquez si le destinataire est un citoyen américain, titulaire d'une carte verte ou un autre résident américain.
Historique des contributions
Conserver les relevés de cotisations de retraite et d'assurance allemands disponibles lorsqu'ils sont pertinents pour la classification et les prestations.
Registres des devises
Conservez les dates de paiement et les montants en euros pour une conversion cohérente en dollars américains.
Avis d'imposition
Conserver les avis d'imposition allemands et les déclarations américaines pour la coordination du crédit d'impôt étranger.
Autres revenus de retraite
Coordonner la pension allemande avec la Sécurité sociale américaine, le 401(k), le plan IRA et les revenus de retraite privés.
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