Scénario de retraite États-Unis–Allemagne
Sécurité sociale américaine pour un résident allemand
Les prestations de la Sécurité sociale américaine peuvent continuer à être versées après un déménagement en Allemagne, mais leur traitement fiscal doit être coordonné entre les deux pays. La résidence, la citoyenneté, les dispositions des traités et l'interaction avec les revenus de retraite allemands peuvent tous influencer le résultat final.
Vue d'ensemble
Les prestations de la Sécurité sociale restent un élément de revenu transfrontalier après le déménagement
Un déménagement en Allemagne ne met pas fin en soi aux prestations de la sécurité sociale américaine. La question fiscale est de savoir comment ces prestations sont traitées en vertu de la loi américaine, de la loi allemande et du traité entre les États-Unis et l'Allemagne.
L'analyse devrait également distinguer l'imposition actuelle des prestations des règles distinctes de l'accord de totalisation utilisées pour coordonner les périodes de cotisations et l'admissibilité.
Perspective fiscale allemande
L'homologue allemand de TaxRep se concentre sur la fiscalité allemande des prestations de la Sécurité sociale américaine et sur leur interaction avec les revenus de pension allemands.
Traitement fiscal américain
Le traitement fiscal aux États-Unis dépend du statut de contribuable et de l'application des traités
Citoyen américain en Allemagne
Un citoyen américain reste généralement dans le système fiscal fédéral américain et peut devoir déclarer ses prestations de sécurité sociale sur le formulaire 1040.
Bénéficiaire non américain
Une personne non américaine résidant en Allemagne peut être soumise à un régime fiscal et de retenue à la source américain différent, sous réserve des dispositions du traité applicable.
Position de traité
Le traité entre les États-Unis et l'Allemagne devrait être examiné avant de supposer que la fiscalité ou la retenue à la source américaine s'applique sans modification.
Fiscalité allemande
L'Allemagne applique ses propres règles en matière de revenus de pensions
Classement allemand
Les prestations de la sécurité sociale américaine doivent être classées selon le droit fiscal allemand plutôt que de simplement reporter le montant imposable aux États-Unis.
Partie imposable
Le montant inclus dans le revenu imposable allemand peut différer du montant considéré comme imposable sur la déclaration fédérale américaine.
Conversion de devises
Les prestations libellées en dollars doivent faire l'objet d'une conversion cohérente en euros pour les rapports allemands.
Autres revenus de retraite
La Sécurité sociale américaine doit être examinée conjointement avec les pensions légales allemandes, les plans 401(k), les IRA et les autres revenus de retraite.
Accord de sécurité sociale
L'éligibilité aux prestations et l'imposition des prestations sont des questions distinctes
Cumul des périodes de couverture
L'accord de totalisation peut aider à coordonner les périodes de cotisation américaines et allemandes pour l'admissibilité aux prestations.
Accord de totalisation entre les États-Unis et l'Allemagneretraite légale allemande
Les prestations de retraite allemandes peuvent engendrer leurs propres problèmes fiscaux aux États-Unis et en Allemagne et doivent être coordonnées avec la sécurité sociale américaine.
Retraite allemande pour un contribuable américainAllégement de la double imposition
Si les deux systèmes imposent l'impôt sur le revenu de retraite connexe, la coordination de la convention fiscale et du crédit d'impôt étranger doit être examinée attentivement.
Formulaire 1116 et impôt allemandPlanification élargie de la retraite
La Sécurité sociale doit être prise en compte conjointement avec les régimes 401(k), IRA et les revenus de pension allemands.
Retraites et pensionPlanification et archives
Conservez les dossiers de prestations et d'impôts des deux pays
Déclarations SSA
Conservez les relevés de prestations annuels et l'historique des paiements de la Social Security Administration.
Statut de contribuable
Indiquez si le destinataire est un citoyen américain, un titulaire de carte verte ou une personne non américaine.
Dossiers de pensions allemands
Conservez les relevés de pension allemands afin de pouvoir coordonner le revenu total de retraite.
Retenue
Suivez toute retenue d'impôt américain sur les prestations séparément du montant brut des prestations.
Conversion de devises
Maintenir les dates de versement des prestations et les montants en dollars pour les rapports en euros allemands.
Avis d'imposition annuels
Conserver les déclarations américaines et les évaluations allemandes pour une coordination ultérieure du crédit d'impôt étranger.
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