Guide fiscal transfrontalier
Impôt États-Unis–Suisse
Les problèmes fiscaux entre les États-Unis et la Suisse englobent souvent deux systèmes très différents. La résidence, l'emploi, les investissements, les régimes de retraite suisses, les entreprises, l'immobilier, les successions et les déclarations annuelles aux États-Unis doivent être coordonnés entre les deux juridictions.
Vue d'ensemble
Une situation transfrontalière, deux systèmes fiscaux
Les ressortissants américains résidant en Suisse peuvent rester soumis aux obligations fiscales et déclaratives des États-Unis tout en devenant imposables en Suisse en vertu des règles fédérales, cantonales et communales.
Le résultat relève rarement du simple dépôt indépendant de deux déclarations distinctes. Les crédits d'impôt étrangers, les dispositions des conventions fiscales, les règles de sécurité sociale, la classification des pensions, la déclaration des investissements et le traitement des entités doivent être coordonnés dès le départ.
Sujets fiscaux
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Résidence et déménagement
Déménagement vers ou depuis la Suisse, résidence fiscale suisse, résidence conventionnelle et années d'arrivée ou de départ.
En savoir plus sur ce sujetEmploi et sécurité sociale
Emploi en Suisse, employeurs américains, télétravail, travail indépendant, missions et coordination de la sécurité sociale.
En savoir plus sur ce sujetPlacements et retenues à la source
Comptes de courtage, dividendes, intérêts, gains en capital, FNB, fonds, PFIC et impôts étrangers retenus à la source.
En savoir plus sur ce sujetEntreprises et participations
SA et Sàrl suisses, LLC américaines, sociétés de personnes, fondateurs, entités contrôlées et déclaration des propriétaires.
En savoir plus sur ce sujetImmobilier
Immobilier suisse et américain, revenus locatifs, financement, structures de propriété et revente ultérieure.
En savoir plus sur ce sujetRetraites et pension
AVS, 2e pilier, pilier 3a, 401(k), IRA, Sécurité sociale et prestations de retraite transfrontalières.
En savoir plus sur ce sujetSuccessions et donations
Droits de succession et de donation aux États-Unis, impôts cantonaux suisses sur les successions et les donations, déclarations et succession transfrontalière.
En savoir plus sur ce sujetDéclarations fiscales et rapports
Formulaire 1040, FBAR, FATCA, déclarations fiscales suisses, entités étrangères et conformité annuelle coordonnée.
En savoir plus sur ce sujetSituations courantes
Commencez par votre situation réelle entre les États-Unis et la Suisse
Citoyen américain déménageant en Suisse
Résidence en Suisse, déclaration fiscale américaine continue, investissements, emploi et planification avant le déménagement.
Voir la situationCitoyen américain vivant en Suisse
Coordination des déclarations fiscales annuelles américaines et suisses, crédits d'impôt étranger, FBAR et FATCA.
Voir la situationRésident suisse avec un compte de courtage américain
Titres américains, dividendes, intérêts, gains en capital et déclaration de l'impôt sur la fortune suisse.
Voir la situationRessortissant américain avec un deuxième ou troisième pilier suisse
Imposition des retraites suisses combinée à l'analyse des revenus et des déclarations d'information aux États-Unis.
Voir la situationSARL ou SA suisse avec un propriétaire américain
Fiscalité des entreprises suisses, déclaration des entités américaines et implications possibles des CFC ou du formulaire 5471.
Voir la situationLLC américaine avec propriétaire résident en Suisse
Classification suisse de la LLC, déclaration aux États-Unis et traitement fiscal au niveau du propriétaire.
Voir la situation401(k) ou IRA tout en vivant en Suisse
Contributions, distributions, traitement par convention et fiscalité suisse des comptes de retraite américains.
Voir la situationSuccession entre la Suisse et les États-Unis.
Exposition aux droits de succession et de donation, déclarations et transferts transfrontaliers.
Voir la situationGuides techniques
Questions fiscales clés entre les États-Unis et la Suisse
Quand commence la résidence fiscale suisse ?
Arrivée, domicile, résidence et première année fiscale suisse.
Lire le guideRésidence fiscale selon le traité entre les États-Unis et la Suisse
Comment la résidence et la coordination des traités interagissent dans les deux systèmes.
Lire le guideCrédits d'impôt étrangers pour les Américains en Suisse
Coordination des impôts sur le revenu suisses avec le système du formulaire 1116 des États-Unis.
Lire le guideFonds et ETF suisses pour les contribuables américains
Pourquoi l'analyse des PFIC est importante avant de détenir des fonds d'investissement non américains.
Lire le guideLe deuxième pilier et le pilier 3a suisses pour les contribuables américains
Les avantages fiscaux suisses ne déterminent pas automatiquement le traitement fiscal américain.
Lire le guideFBAR et FATCA pour les Américains en Suisse
Comptes et avoirs suisses soumis aux règles américaines de déclaration des comptes à l'étranger.
Lire le guideDéclaration fiscale américaine pour les SA et les GmbH suisses
Déclaration des sociétés étrangères et analyse de propriété pour les actionnaires américains.
Lire le guideCoordination en matière de sécurité sociale entre les États-Unis et la Suisse
Emploi, travail indépendant et couverture transfrontalière.
Lire le guidePerspectives des pays connectés
La même affaire transfrontalière vue des deux côtés
Perspective fiscale américaine
Déclaration fiscale fédérale américaine, imposition basée sur la citoyenneté, crédits d'impôt étranger, FBAR/FATCA et déclarations internationales.
Explorez la fiscalité et les déclarations américainesPerspective suisse
Résidence suisse, fiscalité cantonale, investissements, pensions et conformité suisse pour les cas américano-suisses.
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