Grenzüberschreitender Steuerleitfaden
Schweizerisch-US-amerikanisches Steuerabkommen
US-schweizerische Steuerfragen erstrecken sich oft über zwei sehr unterschiedliche Systeme. Wohnsitz, Beschäftigung, Kapitalanlagen, schweizerische Vorsorgeeinrichtungen, Unternehmen, Immobilien, Nachlässe und die jährliche US-Berichterstattung müssen über beide Rechtsordnungen hinweg koordiniert werden.
Übersicht
Ein grenzüberschreitender Sachverhalt, zwei Steuersysteme
In der Schweiz lebende US-Personen können weiterhin der US-Steuer- und Meldepflicht unterliegen, während sie gleichzeitig nach eidgenössischen, kantonalen und kommunalen Vorschriften in der Schweiz steuerpflichtig werden.
Das Ergebnis ist selten eine Frage der voneinander unabhängigen Einreichung zweier getrennter Steuererklärungen. Ausländische Steuergutschriften, Abkommensbestimmungen, Sozialversicherungsvorschriften, die Klassifizierung von Pensionen, die Meldung von Kapitalanlagen und die Behandlung von Rechtsträgern sollten von Anfang an aufeinander abgestimmt werden.
Steuerthemen
US-Schweizer Steuern nach Themen erkunden
Wohnsitz & Umzug
Umzug in die oder aus der Schweiz, Schweizer steuerlicher Wohnsitz, abkommensrechtlicher Wohnsitz sowie Ankunfts- oder Wegzugsjahre.
Thema erkundenBeschäftigung und soziale Sicherheit
Schweizer Arbeitsverhältnis, US-amerikanische Arbeitgeber, Telearbeit, Selbstständigkeit, Entsendungen und Koordinierung der sozialen Sicherheit.
Thema erkundenKapitalanlagen und Quellensteuern
Brokerkonten, Dividenden, Zinsen, Kapitalerträge, ETFs, Fonds, PFICs und ausländische Quellensteuern.
Thema erkundenUnternehmen und Beteiligungen
Schweizer AGs und GmbHs, US-amerikanische LLCs, Personengesellschaften, Gründer, kontrollierte Unternehmen und Meldungen der Eigentümer.
Thema erkundenLiegenschaften
Schweizer und US-amerikanische Immobilien, Mieteinnahmen, Finanzierung, Eigentümerstrukturen und spätere Verkäufe.
Thema erkundenRenten & Ruhestand
AHV, Säule 2, Säule 3a, 401(k), IRA, Social Security (US-Sozialversicherung) und grenzüberschreitende Altersvorsorgeleistungen.
Thema erkundenNachlass und Schenkungen
US-amerikanische Erbschaft- und Schenkungssteuer, schweizerische kantonale Erbschafts- und Schenkungssteuern, Meldepflichten und grenzüberschreitende Nachfolge.
Thema erkundenSteuererklärungen und Berichterstattung
Formular 1040, FBAR, FATCA, Schweizer Steuererklärungen, ausländische Gesellschaften und koordinierte jährliche Compliance.
Thema erkundenHäufige Situationen
Beginnen Sie mit Ihrer tatsächlichen US-schweizerischen Situation
US-Bürger zieht in die Schweiz
Wohnsitz in der Schweiz, fortgesetzte US-Steuererklärung, Kapitalanlagen, Beschäftigung und Planung vor dem Umzug.
Situation anzeigenUS-Bürger, der in der Schweiz lebt
Koordinierte jährliche US- und Schweizer Steuererklärungen, ausländische Steuergutschriften, FBAR und FATCA.
Situation anzeigenSchweizer Ansässiger mit US-Brokerage-Konto
US-Wertpapiere, Dividenden, Zinsen, Kapitalerträge und Schweizer Vermögenssteuererklärung.
Situation anzeigenUS-Person mit Schweizer Säule 2 oder 3a
Besteuerung der Schweizerischen Vorsorge in Kombination mit einer US-amerikanischen Einkommens- und Informationsmeldungsanalyse.
Situation anzeigenSchweizer GmbH oder AG mit US-amerikanischem Eigentümer
Schweizerische Unternehmensbesteuerung, US-amerikanische Unternehmensberichterstattung und mögliche CFC- oder Form-5471-Auswirkungen.
Situation anzeigenUS-LLC mit Inhaber mit Wohnsitz in der Schweiz
Schweizerische Klassifizierung der LLC, US-Berichterstattung und steuerliche Behandlung auf Ebene der Eigentümer.
Situation anzeigen401(k) oder IRA beim Leben in der Schweiz
Beiträge, Ausschüttungen, Abkommensbehandlung und Schweizer Besteuerung von US-Altersvorsorgekonten.
Situation anzeigenErbschaftsrecht zwischen der Schweiz und den USA.
Erbschaft-, Nachlass- und Schenkungsteuerbelastung, Meldepflichten und grenzüberschreitende Transfers.
Situation anzeigenTechnische Anleitungen
Wichtige Steuerfragen zwischen den USA und der Schweiz
Wann beginnt die steuerliche Ansässigkeit in der Schweiz?
Ankunft, Wohnsitz, Aufenthalt und das erste Schweizer Steuerjahr.
Anleitung lesenAbkommenswohnsitz im Verhältnis USA-Schweiz
Wie Wohnsitz und Abkommenskoordination in beiden Systemen zusammenwirken.
Anleitung lesenAusländische Steuergutschriften für US-Bürger in der Schweiz
Koordinierung der Schweizer Einkommensteuern mit dem US-Formular-1116-System.
Anleitung lesenSchweizer Fonds und ETFs für US-Steuerzahler
Warum die PFIC-Analyse vor dem Halten von nicht-US-amerikanischen Investmentfonds wichtig ist.
Anleitung lesenSchweizer Säule 2 und 3a für US-Steuerzahler
Schweizer Steuervergünstigungen bestimmen nicht automatisch die US-steuerliche Behandlung.
Anleitung lesenFBAR und FATCA für Amerikaner in der Schweiz
Schweizer Konten und Vermögenswerte gemäß den US-amerikanischen Vorschriften zur Meldung ausländischer Konten.
Anleitung lesenUS-Steuerberichterstattung für Schweizer AGs und GmbHs
Meldepflichten für ausländische Gesellschaften und Eigentumsanalyse für US-Gesellschafter.
Anleitung lesenSozialversicherungskoordination zwischen den USA und der Schweiz
Beschäftigung, Selbstständigkeit und grenzüberschreitende Versicherung.
Anleitung lesenPerspektiven aus vernetzten Ländern
Derselbe grenzüberschreitende Fall aus beiden Perspektiven betrachtet
US-steuerliche Sichtweise
US-Bundessteuererklärung, staatsbürgerschaftsbasierte Besteuerung, ausländische Steuergutschriften, FBAR/FATCA und internationale Berichterstattung.
Erfahren Sie mehr über das US-Steuer- und BerichterstattungswesenSchweizer Perspektive
Schweizer Wohnsitz, kantonale Besteuerung, Kapitalanlagen, Vorsorge und Schweizer Compliance für US-schweizerische Fälle.
Öffne taxrep.chUSA–Deutschland
Der parallele grenzüberschreitende Hub für Steuerzahler, Gründer, Investoren und Familien mit Deutschlandbezug.
Die Beziehungen zwischen den USA und Deutschland entdeckenTaxRep U.S.
Zurück zur Startseite von TaxRep U.S. für nationale und grenzüberschreitende Steuerdienstleistungen.
Zurück zu taxrep.usUS-schweizerische Steuerberatung
Brauchen Sie eine einheitliche Antwort für beide Länder?
Wir helfen Privatpersonen, Gründern, Investoren und Familien dabei, die US-amerikanischen und Schweizer steuerlichen Folgen desselben grenzüberschreitenden Sachverhalts zu ermitteln und die Planung sowie die steuerliche Compliance in beiden Systemen zu koordinieren.
Besprechen Sie Ihren Fall zwischen den USA und der Schweiz