Le canton de Soleure (SO) est un canton germanophone du nord-ouest/centre de la Suisse. Comme tous les cantons, il applique ses propres impôts cantonaux et communaux sur le revenu, en plus de l'impôt fédéral sur le revenu. Cette page donne un aperçu du fonctionnement de l'impôt sur le revenu à Soleure et sert de point d'entrée à des sections plus détaillées sur les taux d'imposition, les déductions, les exigences de déclaration, les règles spéciales, les exemples et un calculateur simplifié de l'impôt sur le revenu.

Position de Soleure dans le système fiscal suisse

L'impôt suisse sur le revenu s'applique à trois niveaux :

• Niveau fédéral - impôt fédéral direct sur le revenu, harmonisé au niveau national.
• Niveau cantonal - chaque canton, y compris Soleure, fixe sa propre loi sur l'impôt sur le revenu et ses tarifs.
• Niveau communal - les communes appliquent des multiplicateurs d'impôt en plus de l'impôt cantonal.

Dans la pratique, les habitants de Soleure paient :

• l'impôt fédéral sur le revenu basé sur le tarif fédéral, et
• Impôts cantonaux et communaux sur le revenu calculés selon le droit fiscal soleurois, y compris le multiplicateur communal applicable.

Qui est imposable dans le canton de Soleure ?

En règle générale, vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu à Soleure si :

• Vous êtes résidant à Soleure à des fins fiscales, ou
• Vous avez votre principal intérêt économique ou votre principale source de revenus à Soleure, ou
• Vous possédez ou exploitez une entreprise ou un établissement permanent à Soleure, ou
• Vous êtes propriétaire d'un bien immobilier situé à Soleure.

Les ressortissants étrangers qui ne sont pas encore pleinement intégrés dans le système fiscal ordinaire peuvent être soumis à une retenue à la source (Quellensteuer) sur les revenus du travail, avec la possibilité d'une cotisation ordinaire ultérieure dans des cas spécifiques.

Sections du guide fiscal de Soleure

Le guide soleurois de l'impôt sur le revenu est divisé en plusieurs sections principales. Vous pouvez accéder à chaque section ici :

• Taux d'imposition de Soleure - le mode de calcul de l'impôt cantonal et communal sur le revenu, y compris l'interaction entre les tarifs progressifs et les multiplicateurs communaux.
• Déductions - les coûts liés à l'emploi, les cotisations de sécurité sociale et de retraite, les déductions liées à la famille, les déductions immobilières et d'autres catégories de déductions clés en vertu des règles de Soleure.
• Exigences en matière de dépôt - qui doit déposer une déclaration d'impôt à Soleure, les délais, les prolongations, les documents requis et l'interaction avec l'impôt à la source.
• Règles spéciales - des règles particulières pour les nouveaux arrivants et les départs, les travailleurs frontaliers, la retenue à la source, le travail indépendant, les biens immobiliers, les revenus d'investissement et les situations internationales.
• Exemples - des études de cas simplifiées montrant comment les impôts fédéraux, cantonaux et communaux se combinent pour différents profils (célibataires, familles, expatriés, propriétaires immobiliers, indépendants) à Soleure.
• Calculateur d'impôt sur le revenu de Soleure - un calculateur simplifié pour l'estimation de l'impôt cantonal et communal sur le revenu à Soleure, basé sur un modèle approximatif.

Liens entre ce guide et d'autres sujets relatifs à la fiscalité de Solothurn

L'impôt sur le revenu soleurois n'est qu'une partie de l'ensemble des impôts. Pour avoir une vue d'ensemble du paysage fiscal du canton, vous pouvez également consulter :

• Guide de l'impôt sur la fortune de Soleure - couvrant l'imposition du patrimoine net et les règles d'évaluation correspondantes.
• Guide de l'impôt sur les successions de Soleure </a - qui se concentre sur les règles de l'impôt sur les successions et les donations dans le canton.
• Service des impôts de Soleure - si vous souhaitez bénéficier d'un soutien professionnel pour votre déclaration d'impôt sur le revenu de Soleure ou pour la planification de vos activités.
• Service des impôts sur les successions de Soleure - pour des services de conseil et d'archivage en matière de droits de succession et de donation.

Utilisation du guide fiscal de Soleure

Vous pouvez utiliser ce guide de différentes manières :

• En tant que outil d'orientation si vous envisagez de déménager à Soleure ou si vous souhaitez comparer les cantons.
• En tant que référence technique si vous souhaitez comprendre comment votre revenu est imposé et quelles sont les déductions possibles.
• En tant que point de départ pour des conseils professionnels, en combinant les informations factuelles présentées ici avec un soutien personnalisé en matière de planification et de conformité.

Pour avoir une vue d'ensemble de votre situation, les informations contenues dans ce guide doivent être lues conjointement avec la vue d'ensemble de l'impôt sur le revenu en Suisse, les règles fédérales et, le cas échéant, les directives cantonales relatives à l'impôt sur la fortune et à l'impôt sur les successions.