Service allemand des droits de succession et de propriété

1) Modèle de portée et d'engagement (DE ⇄ US)

Nous conseillons les particuliers, les sociétés familiales et les entreprises qui possèdent des actifs allemands (en particulier des biens immobiliers) ou qui ont des héritiers/donateurs au-delà des frontières. Nos services couvrent la stratégie, les évaluations, les déclarations, les audits et les obligations fiscales courantes. Les concepts clés sont résumés dans notre Guide de l'impôt sur les successions, le patrimoine et la propriété en Allemagne et ses sous-pages, auxquels nous faisons référence tout au long de cette page.

Fractionnement de l'exécution : Le travail allemand est effectué par Groupe Sesch GmbH WPG. Les interactions avec les États-Unis (alignement des successions/dons, suivi de la base, retours d'informations) sont coordonnées par Sesch USA LLC. Un ensemble de données partagé alimente les deux parties afin d'éviter les doublons et les incohérences.

2) Droits de succession et de donation (Erbschaft- & Schenkungsteuer)

Structuration et planification de la durée de vie

Nous concevons des plans de donation et de succession en fonction des catégories allemandes de bénéficiaires, des taux progressifs et des exonérations (par exemple, les abattements pour les conjoints et les enfants, les règles relatives à la propriété de l'entreprise et de l'héritier). Pour les clients exposés aux États-Unis, nous alignons le plan allemand sur les règles américaines en matière de succession et de donation et sur les positions des traités. Pour plus de détails, voir l'aperçu dans notre Section du guide consacrée aux successions et donations.

Évaluations et exonérations

Nous coordonnons l'évaluation des biens immobiliers et des entreprises selon les méthodes d'évaluation allemandes, nous documentons les exonérations et les exemptions et nous conservons les preuves pour les audits. En cas de propriété conjointe ou de financement par emprunt, nous optimisons la base imposable et l'attribution.

Dépôts, délais et audits

Nous préparons les déclarations d'impôt sur les successions et les donations, nous gérons la soumission à l'autorité fiscale compétente, nous surveillons les délais et nous vous représentons lors des examens et des audits. Les positions transfrontalières (domicile, résidence habituelle, situation des biens) sont documentées une seule fois et réutilisées pour les besoins de l'Allemagne et des États-Unis.

Vous souhaitez connaître l'étendue des travaux et les prix du béton ? Voir notre Service allemand des droits de succession.

3) Impôts fonciers

Taxe sur les transferts de biens immobiliers (Grunderwerbsteuer)

Nous évaluons la RETT sur les acquisitions/restructurations, les seuils de cession d'actions et les réorganisations de groupes, et nous coordonnons le langage notarial/contractuel pour refléter le résultat fiscal attendu. Le contexte pratique et les exemples sont décrits dans notre Guide.

Taxe foncière permanente (Grundsteuer)

Nous enregistrons les nouvelles propriétés, gérons les changements (utilisation, superficie, propriété) et contrôlons les évaluations suite à la réforme Grundsteuer. Pour les portefeuilles, nous établissons un calendrier pour les notifications, les paiements et les appels.

Cessions, plus-values et structures de détention

Nous analysons les ventes de biens immobiliers allemands - y compris les règles de spéculation privée sur 10 ans, les gains des sociétés et les implications en matière d'impôt sur le commerce - et nous donnons des conseils sur les structures de détention (directe, partenariat, société) pour une efficacité en matière d'impôt sur le revenu et de droits de mutation. Lorsque des successions ou des donations précèdent une vente, nous réconcilions l'augmentation de la base et le calendrier afin de minimiser les pertes.

Besoin d'un soutien en matière d'impôts fonciers ? Visitez notre Service allemand des impôts fonciers.

4) Coordination transfrontalière avec Sesch USA LLC

De nombreux domaines et portefeuilles immobiliers sont répartis entre l'Allemagne et les États-Unis. positions du traité, solvabilité, et suivi de la base afin que les résultats des successions/donations, les impôts fonciers et les gains/pertes éventuels soient alignés. Groupe Sesch GmbH WPG s'occupe des dossiers et de la correspondance en Allemagne ; Sesch USA LLC reflète les données à des fins américaines et gère les divulgations et la planification aux États-Unis. Un seul ensemble de documents, un seul récit - cohérent des deux côtés.

5) Comment nous travaillons

• Découverte : Carte de la famille/de la propriété, liste des actifs (biens immobiliers, actions, partenariats), juridictions, objectifs temporels.
• Conception : Plan de succession/donation et feuille de route en matière d'impôt foncier pour l'Allemagne, coordonné avec les considérations relatives aux successions/donations et aux plus-values aux États-Unis.
• Évaluations et preuves : Gestion des biens immobiliers et des évaluations, attribution des dettes, documentation sur les exonérations.
• Dépôts et représentation : Déclarations, évaluations, appels ; nous vous représentons devant l'administration fiscale allemande et, par l'intermédiaire de Sesch USA LLC, nous alignons les déclarations américaines.
• Soutien au cycle de vie : Administration permanente de l'impôt foncier, restructuration avant les transferts/cessions et planification de la prochaine génération.