Service fédéral de l'impôt sur les successions et les donations (US Federal Estate & Gift Tax Service)
Impôt fédéral américain sur les successions - Planification, transférabilité et dépôt du formulaire 706 à tarif fixe
Prise en charge complète de l'impôt fédéral américain sur les successions : planification de l'exclusion de base, de la transférabilité et de la DSUE, dépôt du formulaire 706 et coordination avec l'impôt sur les donations, la TPS et les droits de succession des États - pour les résidents américains, les citoyens étrangers et les successions non résidentes avec des actifs situés aux États-Unis.
Planification des droits de succession et de donation - Fédéral
Stratégies prospectives concernant l'exclusion de base, les dons à vie, la transférabilité et l'exposition au niveau de l'État. Nous alignons votre plan sur nos Guide de l'impôt fédéral américain sur les successions et calculatrice.
Plan d'action à vie et plan successoral - Focus fédéral
Tarification échelonnée en fonction de la complexité
- Niveau A - Contrôle de l'exclusion et de la transférabilité : $1,250–$1,950 Succession modérée, W-2/retraite, courtage, résidence principale, héritiers directs.
- Niveau B - Plan pour les personnes fortunées : $2,450–$4,450 Comptes/propriétés multiples, entités ou fiducies, intention caritative, considérations de base en matière de TPS.
- Niveau C - Advanced & Ultra HNW : $4,950–$8,500 Exploitation d'entreprises, fiducies complexes, partenariats familiaux, stratégies multigénérationnelles.
Ce qui est inclus
- Examen des faits et du bilan ; estimation de l'exposition de base
- Modélisation de scénarios : trajectoire actuelle et plan optimisé (succession et donation)
- Portabilité, mariage/bienfaisance, TPS et recommandations sur le calendrier.
- Notes à l'intention des conseillers sur les structures potentielles de fiducie ou d'entité (pas de rédaction juridique)
- Mémo de planification écrit et liste de contrôle de la mise en œuvre (fédéral + États clés)
Conseil uniquement ; rédaction juridique par l'intermédiaire de votre avocat ou du conseiller du family office.
Planification successorale pour les non-résidents et les transfrontaliers
Tarification différenciée en fonction des participations et des juridictions
- Niveau A - Une seule juridiction : $1,750–$2,950 Un pays principal + les États-Unis, des actifs limités aux États-Unis (par exemple, une propriété ou un portefeuille).
- Niveau B - Compétences multiples : $3,250–$5,950 2 à 3 pays, plusieurs actifs américains, coordination des traités/crédits, fiducies de base.
- Niveau C - Transfrontalier complexe : $6,250–$10,500 Patrimoine mondial important, family office, multiples trusts/entités, intégration fiscale DE/CH.
Ce qui est inclus
- Analyse de la succession américaine, de l'allégement des traités et des mécanismes de crédit
- Interaction avec les droits de succession étrangers (notamment en Allemagne et en Suisse)
- Feuille de route pour les titres, les structures de détention et les liquidités pour la fiscalité américaine
- Notes de coordination pour les avocats et conseillers locaux dans d'autres pays
- Note de planification écrite et liste de contrôle transfrontalière
Les évaluations par des tiers et les avis juridiques étrangers sont exclus du champ d'application mais coordonnés.
Formulaires 706 - Successions fédérales
Une assistance transparente et à prix fixe pour les déclarations d'impôt fédéral sur les successions aux États-Unis, qu'il s'agisse d'un formulaire 706 ou de successions complexes et imposables. La plupart des entreprises américaines facturent les déclarations de succession à l'heure et les coûts peuvent varier considérablement. Notre modèle à prix fixe vous permet de définir le champ d'application, les produits à livrer et les délais, avec un devis écrit avant le début du travail.
Les enquêtes menées dans le secteur montrent que les frais de préparation du formulaire 706 commencent souvent aux alentours de 1 250-2 500 USD et augmentent considérablement en fonction de la complexité. De nombreux cabinets facturent des taux horaires libres d'environ 180-400 USD par heure pour le personnel senior. Nos forfaits se situent dans cette fourchette mais sont liés à des résultats clairs : pas d'heures surprises, pas de dérapage de la facturation et un fichier prêt pour l'audit à la fin.
Démarrage - Seuil, portabilité et contrôle de dépôt
$590 forfaitaire
- Examen du bilan successoral et des donations antérieures
- Évaluation : Formulaire 706 obligatoire, facultatif (transférabilité) ou non nécessaire
- Recommandation de portabilité (DSUE) pour le conjoint survivant
- Note écrite indiquant la décision de classement, les délais et les prochaines étapes
Ce qui est inclus
- Appel d'accueil de 30 à 45 minutes + examen des documents
- Liste de contrôle des documents nécessaires si vous procédez à un dépôt complet
- Crédit de la cotisation de départ si vous passez à la catégorie Standard/Premium
Délai d'exécution typique : 3 à 5 jours ouvrables après réception des données initiales.
Standard - Préparation et dépôt du formulaire 706
À partir de $3,250 (fourchette typique $3,250-$5,950)
- Tout en démarrage
- Préparation du formulaire 706 pour les successions non imposables ou proches de l'exclusion
- Calcul et choix de la transférabilité (DSUE), le cas échéant
- Rapprochement avec les déclarations de succession de l'État, le cas échéant
- Conseils en matière de paiement/prorogation et dossier d'enregistrement pour l'exécuteur testamentaire/le mandataire
Ce qui est inclus
- Projet de formulaire 706, annexes et pièces jointes
- Un cycle de révision après l'examen par l'exécuteur testamentaire ou l'avocat
- Instructions de classement, liste de contrôle des envois certifiés et conseils de conservation
Délai d'exécution typique : 3 à 6 semaines après réception de la documentation complète (en fonction des délais et de la complexité).
Primes - imposables, multiétatiques et transfrontalières
A partir de $7,500 (fourchette typique $7,500-$15,000+)
- Tout en standard
- Successions imposables avec calcul intégral de l'impôt fédéral sur les successions
- Coordination multi-états et transfrontalière (équipes DE/CH si nécessaire)
- Intégration avec les évaluations, les remises et la TPS (dans la mesure du possible)
- Documentation prête pour l'audit et heures de soutien à l'examen
Ce qui est inclus
- Tableaux de répartition et de réconciliation (déclarations fédérales et déclarations d'État)
- Coordination avec les évaluateurs et les avocats en ce qui concerne les preuves à l'appui
- Note technique écrite résumant les positions clés et les élections
- Attribution d'heures incluses pour la rédaction de la correspondance de l'IRS/de l'État ou de la réponse à l'audit
Délai d'exécution type : 6-12+ semaines en fonction des évaluations, des juridictions et de la qualité des données.
- Formulaire 709 (impôt sur les donations) - Dépôt annuel ou de rattrapage : généralement $450-$950 par déclaration, en fonction du nombre de dons, des exigences en matière d'évaluation et des antécédents.
- Dépôts de formulaires 706 pour les DSUE uniquement : une tarification sur mesure pour les déclarations simplifiées de “transférabilité uniquement” pour lesquelles aucun impôt fédéral sur les successions n'est dû.
Nous établirons un devis pour les services complémentaires en même temps que pour votre mission principale, de manière à ce que vous disposiez d'une fourchette d'honoraires intégrée.
Notre processus
- Découverte (gratuit) : faits, carte des atouts, États/pays concernés, délais et objectifs.
- Engagement et liste de contrôle : un champ d'application clair, un devis à prix fixe, des responsabilités et une liste de documents.
- Analyses et projets : scénarios de planification ou projets de formulaires 706/709 ; coordination avec les évaluateurs et les conseillers, le cas échéant.
- Examen et dépôt/mise en œuvre : confirmer les positions, finaliser les déclarations, soutenir les signatures et la soumission.
- Suivi : les confirmations, le suivi des avis et un fichier numérique prêt à être audité.
Liens vers le centre fédéral des droits de succession et de donation
- Guide de l'impôt fédéral américain sur les successions (vue d'ensemble)
- Calculateur de l'impôt fédéral américain sur les successions
- Guide de l'impôt sur les successions aux États-Unis (fédéral + États)
- Impôt sur les successions transfrontalières entre l'Allemagne et les États-Unis
- Impôts transfrontaliers sur les successions et la propriété entre la Suisse et les États-Unis
Vous préférez une approche personnalisée ? Réservez un appel de découverte et nous nous occuperons de la planification et de l'archivage de bout en bout.
Pourquoi nous choisir pour l'impôt fédéral américain sur les successions ?
- Formulaire 706 & 709 focus : nous considérons l'impôt sur les successions et les donations comme une spécialité, et non comme un complément à la saison de l'impôt sur le revenu.
- Profondeur transfrontalière : traitement intégré des règles américaines avec les régimes allemand et suisse (et autres), le cas échéant.
- Des prix prévisibles : des forfaits de planification et d'archivage avec des fourchettes claires en fonction de la complexité.
- Convivialité pour les exécuteurs testamentaires et les avocats : des listes de contrôle, des calendriers et des documents de travail propres conçus pour les dossiers judiciaires et les audits.
- Soutien au cycle de vie : la coordination avec les ventes ultérieures, le suivi de la base et les distributions fiduciaires, afin que vous ne perdiez pas les avantages de la planification d'aujourd'hui.
Parlez à un spécialiste de l'impôt fédéral américain sur les successions
Que vous soyez en train de planifier, d'administrer une succession ou de vous demander si un formulaire 706 ou une déclaration de transférabilité est nécessaire, nous examinerons les faits, expliquerons les options et recommanderons le bon paquet avec un devis à prix fixe.