Guida al diritto di successione degli Stati Uniti
Ultimo aggiornamento: 3 ottobre 2025
Legge sulle successioni degli Stati Uniti
Una panoramica pratica del diritto successorio statunitense. Le regole sono stabilite principalmente da legge statale, I dettagli variano quindi da una giurisdizione all'altra. Questa guida tratta le nozioni di base sull'intestazione, i testamenti e le trust di vita revocabili, trasferimenti non ipotecari, protezioni per i coniugi, le dichiarazioni di non responsabilità, il flusso di lavoro per la successione (comprese le opzioni per le piccole proprietà), le considerazioni transfrontaliere, una breve nota fiscale, una lista di controllo e le domande frequenti.
- Successione intesta (legge statale)
- Testamenti, trust revocabili e trasferimenti non ipotecari
- Clausole tipiche e strumenti di pianificazione
- Protezione dei coniugi e proprietà comune
- Accettazione, esonero di responsabilità e questioni relative ai creditori
- Flusso di lavoro per la successione e percorsi per i piccoli patrimoni
- Problemi transfrontalieri
- Breve nota sulle tasse
- Lista di controllo dei documenti
- FAQ
- Parlate con noi
Successione intesta (legge statale)
Il decesso senza un testamento valido (“intestazioni”) comporta un piano di legge secondo lo stato di domicilio (e, per i beni immobili, sotto lo stato della proprietà). I modelli variano, ma hanno caratteristiche comuni:
- Coniuge superstite/partner domestico registrato di solito prende una quota primaria; l'importo dipende dalla presenza di discendenti o genitori.
- Discendenti ereditare per stirpe/pro capite per rappresentanza (formula specifica dello Stato).
- In assenza di discendenti, le azioni passano a genitori → fratelli e sorelle → parenti più lontani; In mancanza di eredi, la proprietà può essere devoluta allo Stato.
- Alcuni Stati adottano il Codice uniforme delle successioni (UPC) altri differiscono in modo sostanziale: la consulenza locale è fondamentale.
Testamenti, trust revocabili e trasferimenti non ipotecari
Testamenti
- Formalità tipiche: scrittura + firma + due testimoni (testamento olografo valido in alcuni Stati).
- Componenti aggiuntivi comuni: dichiarazione giurata di autocertificazione per semplificare la successione; memoria separata per i beni materiali (se consentita).
- La cottura a vapore trasferisce i beni in attesa di successione in un trust revocabile al momento del decesso.
Trust vivente revocabile (RLT)
- Evitare la successione per finanziato beni, garantire la continuità in caso di incapacità, centralizzare l'amministrazione.
- Non ci sono benefici fiscali sul reddito o sul trasferimento di per sé; occorre comunque coordinarsi con le designazioni dei beneficiari e le regole sulla proprietà comune.
- Modificabile durante la vita; diventa irrevocabile alla morte (suddividere in sub-trust secondo le necessità).
Trasferimenti non ipotecari
- Designazioni dei beneficiari su assicurazioni sulla vita, piani pensionistici (IRA/401(k)), conti di trasferimento alla morte (TOD) o di pagamento alla morte (POD).
- Contratto di locazione congiunta/di proprietà esclusiva con diritto di reversibilità (il titolo passa al di fuori del testamento).
- Atti di Lady Bird / atti vitalizi potenziati (stati limitati).
Coordinare i titoli/beneficiari con il piano generale per evitare conflitti e diseredazioni involontarie.
Clausole tipiche e strumenti di pianificazione
- Rappresentante personale / esecutore testamentario nomina; successori; rinuncia alle obbligazioni.
- Guardiano per i figli minori; fiducia per i minori/giovani adulti con distribuzione scaglionata.
- Trust coniugali/di bypass (Credit Shelter); QTIP trust per la flessibilità del coniuge superstite.
- Spendaccione clausole (protezione dei creditori a livello del beneficiario).
- Nessuna contestazione (in terrorem) (esecutività specifica per ogni Stato).
- Beni digitali autorizzazione (disposizioni in stile RUFADAA), liberatorie HIPAA e direttive sanitarie / POA.
Protezione dei coniugi e proprietà comune
- Quota elettiva (Stati con proprietà separata): il coniuge superstite può scegliere una frazione legale contro il testamento (varia a seconda dello Stato).
- Stati con proprietà comunitaria (ad esempio, CA, TX, AZ, WA, NV, NM, ID, LA, WI con varianti): ogni coniuge possiede generalmente la metà dei beni della comunità; le regole sulla proprietà separata sono diverse.
- Accordi pre/postmatrimoniali possono modificare le regole predefinite se eseguite validamente.
Accettazione, esonero di responsabilità e questioni relative ai creditori
- Esclusione di responsabilità (rinuncia qualificata) deve essere conforme alle leggi statali (e alle norme fiscali federali, se motivata da ragioni fiscali) e soddisfare rigorosi requisiti temporali e formali.
- Gli eredi/beneficiari in genere prendere con riserva i diritti dei creditori; La successione stabilisce una finestra per le richieste di risarcimento: le richieste di risarcimento mancate possono essere bloccate.
- I TLD non eliminano i debiti legittimi; i trust rimangono responsabili nella misura prevista dalla legge e dai beni del trust.
Flusso di lavoro per la successione e percorsi per i piccoli patrimoni
| Palcoscenico | Cosa succede | Note |
|---|---|---|
| Apertura | Deposito del testamento (se esistente), del certificato di morte; nomina del tribunale rappresentante personale (lettere testamentarie/amministrative). | Avviso agli eredi/beneficiari; il vincolo può essere rinunciato nel testamento. |
| Inventario e avviso ai creditori | Identificare, raccogliere e valutare i beni oggetto di successione; pubblicare/spedire l'avviso ai creditori. | Periodo di validità dei sinistri (specifico per ogni Stato). |
| Amministrazione | Pagare i debiti, le spese, le tasse; gestire/vendere i beni se necessario. | Può essere richiesta una contabilità (intermedia/finale). |
| Distribuzione e chiusura | Distribuire secondo il testamento/intestamento; ottenere ricevute/liberatorie; chiudere l'eredità. | Chiusura sommaria o formale a seconda delle regole del tribunale. |
Opzioni di piccola proprietà: Molti Stati offrono dichiarazione giurata o sintesi procedure al di sotto delle soglie; alcune consentono riscossione tramite affidavit per i conti bancari/di intermediazione.
Una proprietà immobiliare in un altro Stato spesso richiede probazione accessoria lì piano attraverso l'intestazione, il finanziamento fiduciario o gli atti TOD, se disponibili.
Problemi transfrontalieri
- Regole sui conflittiLo Stato di domicilio regola generalmente la proprietà personale; lo Stato di residenza regola la proprietà personale; lo Stato di residenza regola la proprietà personale. stato del sito regolamenta i beni immobili.
- Testamenti stranieriMolti Stati ammettono i testamenti validi quando sono stati eseguiti o in base a leggi straniere; dimostrare la validità con dichiarazioni giurate/legali se necessario.
- Rappresentanti personali stranieri può essere necessario ausiliario autorità di agire negli Stati Uniti; le banche/gli intermediari possono richiedere documenti giudiziari statunitensi.
- Attività non ipotecarie all'estero (ad esempio, conti bancari dell'UE) seguono i meccanismi locali di successione/trasferimento: coordinarsi per tempo.
- Abbinare il piano legale al Posizione fiscale statunitense in materia di successioni e donazioni e qualsiasi trattato applicabile sul piano fiscale (pochi coprono le successioni/donazioni).
Breve nota sulle tasse
Questa pagina affronta diritto di successione (chi riceve, come trasferire). Per le imposte, vedere il nostro Hub per l'imposta sulle successioni e donazioni negli Stati Uniti. Nota: gli Stati Uniti impongono una imposta federale sulle successioni a livello di deceduto; diversi Stati impongono una imposte di successione o di eredità con soglie e aliquote diverse. La pianificazione deve coordinare i percorsi legali e fiscali.
Lista di controllo dei documenti
Identità e autorità
- Certificato di morte; ultime volontà e codicilli; accordo/i fiduciario/i
- Dichiarazione giurata di autocertificazione; informazioni sui testimoni (se necessario)
- Istanza di probation; ordini proposti; lettere (testamento/amministrazione)
Attività e passività
- Estratti conto bancari/di intermediazione; moduli dei beneficiari (IRA/401(k), assicurazione sulla vita)
- Atti immobiliari e rapporti sul titolo di proprietà; perizie di stima
- Registri societari (unità LLC/Corp), accordi operativi/di azionariato
- Scadenzario dei debiti; avvisi ai creditori; dichiarazioni fiscali
FAQ
Tutte le successioni necessitano di un testamento?
No. Titolo corretto attività non ipotecarie (trust-funded, TOD/POD, joint with survivorship) possono passare al di fuori del testamento. Molti Stati offrono anche piccolo immobile procedure.
Un fondo patrimoniale revocabile è sempre necessario?
Non sempre. I trust sono utili per la pianificazione dell'incapacità, per la privacy e per i patrimoni in più Stati, soprattutto quelli immobiliari, ma richiedono una preparazione e un finanziamento. I costi e i benefici sono specifici.
Posso diseredare il mio coniuge?
Nella maggior parte degli Stati, no-Il coniuge può rivendicare un quota elettiva. Negli Stati a proprietà comune, il coniuge possiede generalmente la metà della proprietà comune.
Il mio testamento straniero sarà riconosciuto?
Spesso sì, se è conforme alla legge del luogo di esecuzione o alla legge del domicilio, ma i tribunali possono richiedere prova di validità e traduzioni/legalizzazioni. La consulenza locale è fondamentale.
Quanto dura la procedura di probation?
In genere 6-12 mesi per le successioni non complesse; più a lungo in caso di controversie, problemi fiscali o beni illiquidi. Le opzioni per i piccoli patrimoni possono essere più rapide.
Parlate con noi
Coordiniamo successioni multi-stato/multi-paese, allineiamo i titolari/beneficiari con i trust e gli obiettivi fiscali e prepariamo inventari e rendiconti pronti per il tribunale.