Guida all'imposta sul patrimonio del Minnesota per i non residenti
Ultimo aggiornamento: 20 Oct 2025 - Autore: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
Imposta sul patrimonio del Minnesota - Guida per i non residenti
Per le successioni di deceduti domiciliati all'esterno Minnesota che possiede Minnesota-sito beni. Questa pagina spiega chi deve presentare la domanda, cosa è tassabile, come limitare l'imposta ai beni del Minnesota, le scadenze e le proroghe, il pagamento, oltre a pratiche liste di controllo.
È necessario presentare la domanda come non residente?
Cosa si intende per proprietà del Minnesota?
| Tipo di attività | Tassato dal Minnesota? | Note |
|---|---|---|
| Proprietà immobiliare situata in Minnesota | Sì | Wohn-/Gewerbeimmobilien, Land, Ferienhäuser. Un'ottima esperienza da non perdere. |
| Beni personali tangibili custoditi in Minnesota | Sì | Boote, veicoli, attrezzi, oggetti d'arte, che si trovano in Minnesota. |
| Intangibili (azioni, obbligazioni, contanti, intermediazione) | Generalmente no | In der Regel dem Wohnsitzstaat des Erblassers zugeordnet, außer es besteht ein sito aziendale in Minnesota. |
| Partecipazioni di entità (quote di LLC/partnership) | Generalmente no | La gestione dei beni immateriali; il miglioramento della qualità della vita. guardare attraverso/I temi del business-situs sono stati affrontati, se il Vehikel è in possesso di un'etichetta MN-Real-/Tangible. |
Come il Minnesota limita l'imposta alla quota del Minnesota
- Patrimonio imponibile del Minnesota inizia con il Bundesrecht (Form 706-Konzept) e prevede per i cittadini solo MN-sito Vermögen, abzüglich der den MN-Assets zuordenbaren Abzüge.
- Orari federali (Modulo 706 bzw. 706-NA) contiene le valutazioni e i dati; i punti rilevanti dell'M706 sono stati modificati.
- Apporto: Aufwendungen/Schulden konsistent und sachgerecht den MN-Assets zuordnen; Hinweise der M706-Anleitung beachten.
In conclusione: solo il Minnesota-Anteil è stato rafforzato; auswärtiges Vermögen bleibt für Nichtansässige außerhalb der MN-Bemessungsgrundlage.
Scadenze, proroghe e pagamenti
| Articolo | Tempistica | Note |
|---|---|---|
| Modulo M706 dovuto (soggetto passivo non residente) | 9 mesi dopo la morte | Con il DOR, invece, si può fare. La spesa è sempre uguale a quella di 9 mesi, ma non è sufficiente. |
| Estensione automatica del file | Tipo +6 mesi (o più a lungo, se l'IRS per la Bundeserklärung ha più tempo) | Per la produzione di Einreichung; keine Zahlungsfristverlängerung automatico. Zins auf nicht bezahlte Steuer ab dem 9-Monats-Termin. |
| Proroga del pagamento | Bis zu +6 mesi per i ringraziamenti tridimensionali | Vorantrag bei DOR vor Fälligkeit stellen; Begründung erforderlich. Con il Bundes-§6166/§6161 koordinieren. |
| Rate (§6166 federale) | Con o senza Rückgabetermin | Se l'IRS Ratenzahlung deve essere pagata, il Minnesota può essere seguito da un'aliquota; gli zinchi possono essere utilizzati più a lungo. |
Moduli base (focus non residenti)
Moduli del Minnesota
- M706 - Dichiarazione di successione del Minnesota (Anleitung beachten; Anlagenliste).
- M706Q - Scelta della detrazione per piccole imprese qualificate/immobili agricoli (non pertinente).
- Pagamento - Online-Zahlung über DOR oder Zahlungsbeleg (Voucher) je Anleitung.
- REV184i - Procura (facoltativa, per la verifica del DOR).
Allegati federali
- Modulo 706 (bzw. 706-NA per l'ANR), gli schemi e le schede pertinenti. Modulo 712 (Lebensversicherung) è indispensabile.
- Kaufverträge/Deeds, Gutachten und Nachweise zum Standort MN-Vermögen; Testament/Trust, Letters of Authority.
L'allegato M706 contiene una lista completa di controllo delle unità di misura.
Esempi rapidi
Esempio - Cabina sul lago in Minnesota ai bambini
Nichtansässiger Erblasser besitzt eine Hütte am See in MN sowie Geldanlagen außerhalb von MN. L'elenco di MN comprende l'alloggio (più le aree di sosta), mentre le aree di sosta ausiliarie sono situate al di sotto della base di MN.
Esempio - Opere d'arte conservate a Minneapolis
Un'opera d'arte gelata in Minnesota si trova nel Neffen. L'oggetto è MN-situs tangibile e si colloca nella categoria MN-Bemessungsgrundlage, anche se il resto della famiglia si trova nel Minnesota.
Lista di controllo per i non residenti
Documenti
- Todesurkunde; Lettere di nomina (Heimatstaat e ggf. Minnesota accessorio).
- Elenco dei MN-sito Vermögenswerte con Gutachten e Standortnachweisen.
- Schede federali (706/706-NA), Testamento/Trust, Begünstigtenbezeichnungen.
Calcoli e tempistiche
- Anche l'antenna del Minnesota è stata scelta. M706 erfassen; Abzüge sachgerecht zuordnen.
- 9-Monaci Zahlungsfrist einkalkulieren; bei Bedarf Archiviazione-Estensione (automatico) e ggf. Pagamento-Estensione (auf Antrag).
- Ai sensi del §6166-Plänen (Federal) DOR zeitnah informieren und Unterlagen beifügen.
Domande frequenti - Successioni di non residenti
I non residenti sono tassati sui conti di intermediazione?
In questo caso no. Gli Intangibles (Brokerage, Aktien, Cash) di Nichtansässigen sono normalmente non Minnesota-situs, außer das Vermögen hat einen sito aziendale in MN.
Devo presentare la domanda se non ci sono proprietà in Minnesota?
Non è così. Ohne MN-situs Vermögen besteht in der Regel keine MN-Abgabepflicht. I titoli/standard sono da preferire.
Come si gestiscono i tempi di pagamento?
Steuer è 9 mesi nach Tod fällig. L'automatismo di Fristverlängerung non può essere utilizzato solo per la Einreichung; Zahlungserleichterung ist gesondert zu beantragen. Le Zinsen si attivano a partire da 9 mesi.
Cosa succede se non è richiesta una dichiarazione di successione federale?
Per l'MN non è necessaria una tecnica/abbazia, se l'MN-situs Vermögen è disponibile. Ein pro-forma Il modulo 706 può essere utilizzato come strumento di lavoro; tenere presente la M706-Anleitung.