Calcolatore dell'imposta sulle società e sul capitale di Obwalden
Ultimo aggiornamento: 14 dicembre 2025
Calcolo dell'imposta sulle società e sul capitale di Obvaldo (approssimativo)
Modellazione rapida e approssimativa dell'imposta sulle società di Obwaldo: combinare l'imposta cantonale/comunale sugli utili, l'imposta sul capitale ultrabassa e l'imposta federale sul reddito delle società su un determinato livello di utile imponibile e di capitale proprio. e di capitale proprio. Progettato per pianificazione educativa - non come strumento fiscale ufficiale di Obwalden.
Calcolo delle imposte di Obwalden (approssimativo)
Questo calcolatore presuppone un assetto societario standard di Obvaldo senza regimi speciali (assenza di patent box, super-deduzione R&S, ottimizzazione degli sgravi di partecipazione, deduzione degli interessi fittizi, status di holding speciale, effetti di ristrutturazione, ecc.).
Risultati (illustrativi)
Tasso effettivo approssimativo sul profitto: -
Le cifre sono arrotondate e a titolo puramente illustrativo. I meccanismi di tassazione minima, gli status speciali e la ripartizione intercantonale dettagliata sono ripartizione intercantonale sono non modellato.
Ipotesi e metodologia
| Parametro | Valore utilizzato | Commento |
|---|---|---|
| Aliquota d'imposta cantonale sull'utile semplice | 2.80% di utile imponibile | Aliquota cantonale semplice standard dell'imposta sugli utili per le società di capitali e le cooperative di Obvaldo; applicata uniformemente in questo strumento come aliquota mista tra i vari livelli di reddito. |
| Fattore fiscale cantonale (Steuerfuss / calibrazione) | Circa 218% (fattore 2,18) | Utilizzato per trasformare il tasso semplice in un tasso cantonale/comunale indicativo. Si ottiene così un'imposta cantonale/comunale di circa 6,1% dell'utile al lordo delle imposte in base alle impostazioni standard. |
| Imposta sull'utile combinata cantonale/comunale indicativa | ≈6,1% dell'utile prima delle imposte | 2,8% aliquota semplice moltiplicata per un fattore di 2,18. Insieme all'imposta federale si ottiene un onere effettivo combinato che si aggira intorno alla decina di euro per le aziende tipiche di Obvaldo. |
| Aliquota d'imposta uniforme sul capitale proprio | 0,001% di capitale imponibile | Obvaldo applica un'unica aliquota bassissima di 0,001% (0,00001 come decimale) al capitale imponibile di tutti i comuni. capitale imponibile in tutti i comuni. Non esiste una scala cantonale separata da quella comunale. |
| Imposta federale sul reddito delle società | ~7,8% di utile prima delle imposte | Derivato dall'aliquota ufficiale dell'8,5% sull'utile al netto delle imposte; qui modellato come percentuale effettiva dell'utile al lordo delle imposte e semplicemente aggiunto all'imposta cantonale/comunale. percentuale effettiva dell'utile al lordo delle imposte e semplicemente aggiunta all'imposta cantonale/comunale. |
| Posizione all'interno di Obwalden | Fattore standard | Il calcolatore utilizza un insieme unificato di parametri per semplicità; le sfumature locali tra Sarnen e altri comuni non vengono prese in considerazione. Sarnen e altri comuni non vengono prese in considerazione. |
| Regimi speciali e strumenti STAF | Non modellato | Patent box, super-deduzione R&S, ottimizzazione dello sgravio di partecipazione, sgravio dell'imposta sul capitale ed effetti dell'imposta minima globale (Pilastro 2) sono deliberatamente esclusi. Gli effetti dell'imposta minima globale (secondo pilastro) sono deliberatamente esclusi per mantenere lo strumento trasparente. |
Questo è non una calcolatrice ufficiale di Obwalden. Si tratta di un'approssimazione volutamente semplice approssimazione per la pianificazione e la formazione. Per le transazioni, la strutturazione dei gruppi o i depositi, si prega di affidarsi agli strumenti ufficiali cantonali, ai modelli dettagliati e alla consulenza di un professionista.
Esempio di lavoro
Si ipotizzi un'azienda standard di Obwalden con:
- Utile imponibile prima delle imposte: CHF 1.000.000;
- Patrimonio netto imponibile (base imponibile del capitale): 2.000.000 CHF;
- Nessun regime speciale o riporto di perdite.
Secondo le ipotesi della calcolatrice, molto approssimativamente:
- Imposta cantonale/comunale sull'utile ≈ CHF 61.000
- Imposta sul capitale ≈ 20 franchi
- Imposta federale sul reddito delle società ≈ CHF 78.000
- Totale imposte ≈ 139.020 CHF
- Tasso effettivo sugli utili ≈ 13,9%
Queste cifre sono arrotondate ed esemplificative. Una valutazione reale prenderebbe in considerazione anche il riporto delle perdite, lo sgravio di partecipazione, gli strumenti STAF di Obvaldo (patent box, deduzione R&S), tra i cantoni, le norme sull'imposta minima e i meccanismi legislativi precisi.
Strumenti ufficiali e quando chiedere consiglio
| Strumento / risorsa | Caso d'uso | Commento |
|---|---|---|
| Calcolatori e tabelle ufficiali dell'imposta sulle società di Obwalden | Calcolare l'imposta cantonale/comunale sull'utile e sul capitale e l'imposta federale per un determinato anno fiscale, sulla base dell'utile prima delle imposte e del capitale proprio. anno fiscale, sulla base dell'utile al lordo delle imposte e del patrimonio netto. | Per dati più precisi, utilizzare l'ambiente cantonale, che applica le attuali aliquote semplici, fattori fiscali e l'aliquota uniforme dell'imposta sul capitale. |
| Ambiente federale “calcolatore fiscale” | Confrontate gli oneri fiscali delle imprese di Obwaldo con quelli di altri cantoni e nel tempo. | Utile per le decisioni di localizzazione e di investimento a livello di gruppo. |
| Servizio fiscale di Obvaldo (TaxRep) | Strutturazione, decisioni e supporto alle transazioni per l'imposta sulle società e sul capitale di Obvaldo. | Vedere il Servizio fiscale di Obwalden e Servizio fiscale aziendale di Obwalden per un supporto a tariffa fissa e su misura. |
Domande frequenti
Quanto è precisa questa calcolatrice Obwalden?
È volutamente semplificato. Utilizza parametri indicativi per l'utile e l'imposta sul capitale di Obwalden e l'imposta sul capitale più l'imposta federale per generare una stima rapida e combinata. Non modella casi limite di imposta minima, sfumature comunali dettagliate, ripartizione tra cantoni, riporti di perdite o regimi speciali. perdite o regimi speciali, pertanto non deve essere utilizzato come unica base decisionale.
Posso utilizzare questo output per i miei bilanci?
No. I bilanci, i budget e le disposizioni fiscali dovrebbero basarsi su modelli più dettagliati o su calcolatori ufficiali allineati con le ultime leggi e prassi. modelli più dettagliati o su calcolatori ufficiali allineati alle leggi e alle pratiche più recenti. Questo strumento è solo a scopo didattico e di pianificazione di alto livello.
Perché il calcolatore non include il patent box o le detrazioni per la R&S?
Questi strumenti sono molto specifici e possono modificare il tasso effettivo in modo significativo. in modo significativo. Includerli in un calcolatore online generico rischierebbe di essere poco rassicurante. In pratica, sono tipicamente implementati con una modellazione dettagliata e con fiscali anticipate con le autorità fiscali di Obwaldo e federali.
Questo calcolatore gestisce l'assegnazione intercantonale o internazionale?
No. Si presuppone una società interamente tassata a Obvaldo. Se avete stabilimenti, proprietà o funzioni stabili organizzazioni, proprietà o funzioni in altri cantoni o paesi, è necessario un modello di ripartizione e, spesso, una consulenza locale in ogni modello di ripartizione e, spesso, una consulenza locale in ogni giurisdizione interessata.
Sesch TaxRep può aiutare a perfezionare questi numeri?
Sì. Possiamo creare un modello fiscale specifico per l'azienda Obwalden, preparare o rivedere le dichiarazioni dei redditi aziendali e assistere in caso di decisioni, delocalizzazioni e strutturazioni. dichiarazioni dei redditi delle società, e assistere in caso di decisioni, trasferimenti e strutturazioni. Consultate i link ai servizi fiscali di Obwalden o utilizzare il modulo di contatto generale su taxrep.us.
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